取引 & 投資初心者
Vahe Hakobyan編集長
2026年10月6日更新3分で読めますファクトチェック済み
売却前に暗号資産税を計画する方法
暗号資産税は売却、スワップ、ステーキング報酬に対して発生するため、売却前に取得原価と保有期間を計算しましょう。Form 1040ではデジタル資産に関する質問があります。
Vahe Hakobyan編集長
2026年10月6日更新3分で読めますファクトチェック済み
主なポイント
- 各コインの取得原価と保有期間を計算します。
- 1年以下の保有は短期となります。
- スワップや暗号資産での支払いは利益または損失を生むことがあります。
- 日付、金額、手数料、ウォレットアドレスを保管する。
購入記録、支払った手数料、ウォレットアドレスが必要です。
始める前に知っておくべきこと
取得原価は通常、コインの購入金額に手数料を加えたもので、収入として受け取ったコインの場合は通常、受け取った時点の公正市場価格です。保有期間はコインを取得した日の翌日から売却した日までで、1年以下は短期、それより長い場合は長期となります。スワップと暗号資産決済は売却とみなされるため、それぞれが利益または損失を生む可能性があり、ステーキング報酬は通常、受け取った時点で収入となります。
売却に向けた段階的な税務計画
売却前に、記録を予想税額に変換して、その売却にいくらかかるかを把握しましょう。
- 1予想受取額を合計する予定している各売却から見込まれるドル価値を加算する。この数値は自分自身の見積もりのためのものです。
- 2取得原価を差し引く支払った金額（手数料を含む）を売却収入から差し引きます。残った金額が予想される利益または損失です。
- 3見積もりと別途確保支払う可能性のある金額を計算し、売却前にその金額を別の口座に移します。
- 4現在のフォームを確認する申告前にデジタル資産報告に関するIRSの指示を読みましょう。Form 1040またはForm 1040-SRのデジタル資産に関する質問にYesかNoで答えます。
売却後：記録と安全性
IRSは、申告書で採用する立場を裏付ける記録を求めています。
よくある質問
損失そのものに税金はかかりませんが、売却は報告する必要があります。キャピタルロスは通常、キャピタルゲインと限られた金額の通常所得を相殺できます。
いいえ。両方とも自分の管理下にあるウォレット間でコインを移動することは売却ではなく、それだけを行った場合、IRSはデジタル資産の質問に「いいえ」と答えるとしています。
各取引所の確認書を保管し、すべての売却を手数料を含めて購入元と照合しましょう。
売却は売却した年に連邦申告書で報告します。ステーキング報酬などの他の暗号資産収入は、受け取った年に報告します。
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執筆者Vahe HakobyanVahe HakobyanはWorld-Cryptの編集長です。ビットコイン、市場、規制を担当し、公開前にすべての記事をファクトチェックするニュースルームを率いています。
