Основы криптовалютДля начинающих

Регулируется ли криптовалюта? Правила США и кто их обеспечивает

Криптовалюта регулируется в США, но единого федерального закона, который охватывал бы её, нет. SEC, CFTC, IRS, FinCEN и регуляторы штатов каждый отвечают за свою часть.

Vahe HakobyanГлавный редактор Обновлено 6 окт. 20263 мин чтенияПроверено фактами

Иллюстрация: World-Crypt

На этой странице

Регулируется ли криптовалюта в США?Как облагается криптовалюта в США?Регулируют ли криптовалюту и штаты?Как другие страны регулируют криптовалюту?FAQ

Ключевые выводы

SEC, CFTC, IRS, FinCEN и штаты каждый занимаются разными видами деятельности.
IRS рассматривает криптовалюту как имущество, поэтому прибыль и доход облагаются налогом.
Большинство штатов требуют от криптовалютных операторов денежных переводов иметь лицензию.

Краткий ответ

Да, но в США нет единого федерального закона, охватывающего криптовалюту. Регулирование разделено по видам деятельности, и разные ведомства контролируют разные части рынка.

Какие правила применяются, зависит от того, что вы делаете с криптовалютой и кем вы являетесь. Физическое лицо может законно покупать, хранить и продавать её, а самые тяжёлые обязанности ложатся на компании, которые управляют биржами или переводят деньги клиентов.

Регулируется ли криптовалюта в США?

Федеральное регулирование — это не один общий закон. Каждое агентство применяет законы, которые уже обеспечивает, поэтому правила зависят от деятельности и от токена. Правительства вводят их главным образом для защиты потребителей, стабильности финансовой системы и борьбы с отмыванием денег.

Какое агентство за что отвечает
Agency	Основное внимание
SEC	Токены, проданные как инвестиции
CFTC	Деривативы и мошенничество
IRS	Налог на доход и прибыль
FinCEN	Правила противодействия отмыванию денег
Штаты	Лицензии операторов денежных переводов

Как облагается криптовалюта в США?

IRS рассматривает криптовалюту как имущество с 2014. Её продажа или оплата ею могут создать налогооблагаемый доход или убыток, а обмен одной криптовалюты на другую, включая стейблкоины, считается продажей. Вознаграждения за майнинг и стейкинг обычно являются доходом. Покупка за доллары сама по себе налогом не облагается.

Какие записи хранить

Даты и суммы каждой покупки и продажи
Сколько вы заплатили за каждую монету
Доход от майнинга, стейкинга или аирдропов

Регулируют ли криптовалюту и штаты?

Штаты добавляют второй уровень. Большинство требует, чтобы бизнес, осуществляющий денежные переводы, включая криптовалюту, имел лицензию оператора денежных переводов, и компании обычно нужна такая лицензия в каждом штате.

Лицензии операторов денежных переводов
Отдельная заявка и отчётность в каждом штате
BitLicense в Нью-Йорке, созданная в 2015

Как другие страны регулируют криптовалюту?

Подходы сильно различаются. Одни страны запрещают торговлю или майнинг, другие требуют регистрации бирж, а многие всё ещё разрабатывают правила.

Стандарты противодействия отмыванию денег распространяются на поставщиков виртуальных активов с 2019, а Европейский союз принял свои правила Markets in Crypto-Assets в 2023. Правоприменение по-прежнему различается в зависимости от юрисдикции.

Часто задаваемые вопросы

Обычно да. У Bitcoin нет эмитента, а стейблкоин выпускает компания, которая может подпадать под правила о денежных переводах и обязанности по противодействию отмыванию денег.

Могут. Агентства США принимали меры против офшорных платформ, обслуживающих пользователей из США, а FinCEN в 2013 отнёс некоторые криптовалютные компании к операторам денежных переводов.

Пока нет. Штаты регулируют компании, обслуживающие клиентов, а не само владение, и требования различаются от штата к штату.

Было ли это руководство полезным?

АвторVahe HakobyanВаге Акопян — главный редактор World-Crypt. Он освещает биткоин, рынки и регулирование, а также руководит редакцией, которая проверяет факты в каждой публикации перед выходом.