Skatter & regleringMedel

När är en kryptotransaktion skattepliktig i USA?

Krypto är skattepliktigt i USA när du säljer, swappar, spenderar eller tjänar det; att köpa och hålla är inte skattepliktigt, eftersom IRS behandlar det som egendom.

Vahe HakobyanChefredaktör Uppdaterad 6 okt. 20263 min läsningFaktagranskad

Illustration: World-Crypt

På den här sidan

När är krypto skattepliktigt?Vilka kryptohändelser är inte skattepliktiga?Hur beskattas kryptoinkomster?Hur behandlar IRS krypto?Hur redovisar du kryptoskatt?FAQ

Viktiga slutsatser

Att flytta krypto mellan dina egna plånböcker är inte en försäljning.
Belöningar från staking, mining och airdrops är inkomst när de tas emot.
Att skicka krypto som gåva är inte en skattepliktig försäljning för dig.

Kort svar

Krypto är skattepliktigt i USA när du säljer, swappar, spenderar eller tar emot det som inkomst. Att köpa och hålla med kontanter är inte skattepliktigt.

Skatten beror på vad du gör med mynten, inte på om dollar når ditt bankkonto. IRS tillämpar antingen regler för kapitalvinster eller regler för vanlig inkomst.

När är krypto skattepliktigt?

IRS beskattar krypto när du säljer, byter eller spenderar det, eller tar emot det som inkomst. Att köpa med kontanter och behålla är inte skattepliktigt.

Vilka kryptohändelser är inte skattepliktiga?

Att flytta krypto mellan dina egna plånböcker är inte en försäljning. Att skicka det till någon annan som betalning eller försäljning är en avyttring; en gåva är inte en skattepliktig försäljning för avsändaren.

Innan du flyttar krypto

Bekräfta att båda plånböckerna tillhör dig.
Kontrollera nätverket och memot.
Spara hashen och datumet.

Hur beskattas kryptoinkomster?

Krypto du tar emot för arbete, varor eller tjänster är vanlig inkomst. Belöningar från staking, mining och airdrops är inkomst när de tas emot, även om du behåller mynten.

Betalning för arbete eller tjänster
Staking-belöningar
Mining- och airdrop-belöningar

Hur behandlar IRS krypto?

IRS behandlar krypto som egendom, inte som valuta. Att sälja eller byta det utlöser en kapitalvinst eller kapitalförlust. Om du håller i ett år eller kortare blir det kortfristigt.

Avdrag för kapitalförluster är begränsade.

Hur redovisar du kryptoskatt?

Redovisa i din federala deklaration för beskattningsåret. Formulär 1040 frågar om du tog emot, sålde, bytte eller gjorde dig av med en digital tillgång, och du måste svara Ja eller Nej. Redovisa transaktioner även utan vinst eller förlust.

Rapportera krypto i IRS-formulär
Vad du rapporterar	Var det hamnar
Kapitalvinst eller kapitalförlust	IRS-formulär för kapitalvinster
Vanlig inkomst	Formulär 1040 inkomstavsnitt
Frågan om digitala tillgångar	Formulär 1040

Vanliga frågor

Jämför vad du betalade med marknadsvärdet när du spenderar det. Skillnaden är din vinst eller förlust.

En gåva är inte en skattepliktig försäljning för givaren. Ärvd krypto får vanligtvis ett anskaffningsvärde knutet till dödsdatumet.

Ja. Spara datum, belopp, värden och plånboksadresser.

IRS kan ta ut skatt, straffavgifter och ränta. Du kan lämna in en ändrad deklaration.

Var den här guiden till hjälp?

Skriven avVahe HakobyanVahe Hakobyan är chefredaktör för World-Crypt. Han bevakar bitcoin, marknader och reglering och leder nyhetsredaktionen som faktagranskar varje artikel innan den publiceras.