Så beräknas kapitalvinster på krypto i USA
Kapitalvinster på kryptovaluta är anskaffningsvärde subtraherat från marknadsvärdet vid avyttringen. Innehavstiden avgör om vinsten är kort- eller långsiktig.
Vahe HakobyanChefredaktör
Uppdaterad 6 okt. 20263 min läsningFaktagranskad
På den här sidan
Sortera varje kryptotransaktion som beskattningsbar eller inte beskattningsbar. Arbeta sedan igenom varje avyttring med dess egen anskaffningskostnad och marknadsvärde.
Vilka kryptohändelser är skattepliktiga?
IRS har behandlat digitala tillgångar som egendom sedan Notice 2014-21 år 2014, så en beskattningsbar händelse avgörs vanligtvis av om du avyttrade tillgången. En vinst eller förlust mäts mot din anskaffningskostnad. Att köpa med amerikanska dollar och inneha är inte beskattningsbara händelser.
- Försäljning mot amerikanska dollar skapar en kapitalvinst eller kapitalförlust.
- Att byta en krypto mot en annan är en avyttring till marknadsvärde.
- Att betala med krypto är en försäljning för det värde som tas emot.
- Att tjäna kryptovaluta genom staking, mining eller liknande verksamhet är skattepliktigt när du tar emot den.
Hur beräknar jag varje vinst?
För varje avyttring drar du av din anskaffningskostnad från marknadsvärdet vid tidpunkten för avyttringen. Din anskaffningskostnad är i allmänhet vad du betalade i amerikanska dollar. Innehar du tillgången i mer än ett år får vinsten vanligtvis långfristig behandling, medan ett år eller mindre är kortfristigt. Först in, först ut är standardmetoden, men specifik identifiering kan välja enheter om det dokumenteras.
- 1Lista varje avyttringSkriv ned varje försäljning, byte och utgift.
- 2Samla in uppgifter om förvärvetHitta tillgångstyp, datum, antal enheter och marknadsvärde i US-dollar när du förvärvade varje enhet.
- 3Hitta avyttringsvärdetAnvänd börsunderlag eller en priskälla för marknadsvärdet på avyttringsdatumet.
- 4Dra av anskaffningskostnaden från värdetMarknadsvärde minus anskaffningsvärde ger vinsten eller förlusten. Ett negativt resultat är en kapitalförlust.
- 5Kontrollera innehavstidenRäkna innehavstiden från dagen efter att du tar emot tillgången till och med avyttringsdatumet.
- 6Välj en metod för anskaffningskostnadFörst in, först ut är standardmetoden. Specifik identifiering låter dig välja enheter om din dokumentation identifierar dem.
- 7Rapportera resultatetAnge varje vinst eller förlust i din deklaration.
Vilka underlag bör jag spara?
Internal Revenue Code och föreskrifterna kräver underlag som stöder dina ståndpunkter i deklarationen. För krypto bör du spara börsunderlag, plånboksadresser, datum, belopp och marknadsvärden.
Vanliga frågor
Ingen skatt utgår bara för att du köper och innehar, men rapportering kan ändå krävas. Om din deklaration ställer frågan om digitala tillgångar och du svarar Ja måste du rapportera dina transaktioner även om de inte gav någon vinst eller förlust.
Behandla bytet som en försäljning av den gamla coinen till marknadsvärde, följt av ett köp av den nya coinen till det värdet. Dra av din anskaffningskostnad för den gamla coinen för att hitta vinsten eller förlusten.
Att flytta krypto mellan plånböcker du kontrollerar är inte beskattningsbart. Om underlag har förlorats kan du återskapa dem från börsutdrag, blockkedjeutforskare och gamla deklarationer.
Ja. Belöningar från staking eller mining är i allmänhet vanlig inkomst till marknadsvärdet när de tas emot, och det värdet blir din anskaffningskostnad.
