미국에서 암호화폐 양도차익 계산 방법
암호화폐 자본이득은 처분 시점의 공정시장가액에서 취득원가를 뺀 값입니다. 보유 기간에 따라 단기 또는 장기로 구분됩니다.
Vahe Hakobyan편집장
2026년 10월 6일 업데이트3분 소요팩트체크 완료
각 암호화폐 거래를 과세 대상과 비과세 대상으로 분류하세요. 그런 다음 각 처분을 자체 취득원가와 공정시장가액으로 처리하세요.
어떤 암호화폐 이벤트가 과세 대상인가요?
IRS는 2014년 통지 2014-21 이후 디지털 자산을 재산으로 취급해 왔으므로, 과세 여부는 보통 자산을 처분했는지에 달려 있습니다. 이익 또는 손실은 취득원가를 기준으로 측정합니다. 미국 달러로 매수하고 보유하는 것은 과세 대상이 아닙니다.
- 미국 달러로 판매하면 자본 이익 또는 손실이 발생합니다.
- 한 암호화폐를 다른 암호화폐로 교환하는 것은 공정시장가액으로 처분하는 것입니다.
- 암호화폐 사용은 받은 가액만큼 매도로 봅니다.
- 스테이킹, 채굴 또는 유사 활동으로 암호화폐를 얻으면 수령 시점에 과세됩니다.
각 이익은 어떻게 계산하나요?
각 처분마다 처분 시점의 공정시장가액에서 취득원가를 빼세요. 취득원가는 일반적으로 미국 달러로 지급한 금액입니다. 자산을 1년 초과 보유하면 보통 장기로, 1년 이하면 단기로 처리됩니다. 선입선출이 기본이지만, 기록이 있으면 특정 식별로 단위를 선택할 수 있습니다.
- 1모든 처분을 나열하세요각 매도, 교환, 사용 내역을 기록하세요.
- 2취득 세부내역을 수집하세요각 단위를 취득할 때 자산 유형, 날짜, 수량, 미국 달러 기준 공정시장가액을 확인하세요.
- 3처분 가액을 확인하세요처분일의 공정시장가액은 거래소 기록이나 가격 출처를 이용하세요.
- 4가치에서 취득원가 차감공정시장가액에서 취득원가를 빼면 이익 또는 손실이 나옵니다. 결과가 음수면 자본손실입니다.
- 5보유 기간을 확인하세요자산을 수령한 다음 날부터 처분일까지 보유 기간을 계산합니다.
- 6취득원가 산정 방법을 선택하세요선입선출이 기본입니다. 특정 식별은 기록으로 단위를 확인할 수 있으면 선택할 수 있습니다.
- 7결과를 신고하세요각 이익 또는 손실을 신고서에 기재하세요.
어떤 기록을 보관해야 하나요?
내국세법과 규정은 신고 입장을 뒷받침하는 기록을 요구합니다. 암호화폐의 경우 거래소 기록, 지갑 주소, 날짜, 수량, 공정시장가액을 보관하세요.
자주 묻는 질문
매수 후 보유만으로는 세금이 부과되지 않지만 신고가 필요할 수 있습니다. 신고서에서 디지털 자산 질문에 예라고 답하면 이익이나 손실이 없더라도 거래를 신고해야 합니다.
교환을 기존 코인의 공정시장가액 매도로 보고, 그 가액으로 새 코인을 매수한 것으로 처리하세요. 기존 코인의 취득원가를 빼서 이익 또는 손실을 구합니다.
본인이 통제하는 지갑 간 이동은 과세 대상이 아닙니다. 기록을 잃어버렸다면 거래소 명세서, 블록체인 탐색기, 과거 세금 신고서로 재구성하세요.
예. 스테이킹 또는 채굴 보상은 일반적으로 수령 시점의 공정시장가액으로 보통소득으로 과세되며, 그 가액이 취득원가가 됩니다.
