단기 vs 장기 암호화폐 자본이득: IRS는 어떻게 구분할까
단기 암호화폐 이익은 보통 소득세율로, 장기 이익은 양도소득세율로 과세되며, IRS 기준은 1년 보유 기간입니다.
Vahe Hakobyan편집장
2026년 10월 6일 업데이트3분 소요팩트체크 완료
- 암호화폐의 각 단위는 고유한 보유 기간을 가집니다.
- 암호화폐를 매도, 스왑 또는 사용하면 이익이 발생할 수 있습니다.
- 스테이킹과 채굴 보상은 받은 시점에 소득으로 간주됩니다.
- 신고서에는 단기와 장기 처분을 구분해야 합니다.
단기 대 장기 암호화폐 양도차익은 매도하거나 교환하기 전에 자산을 얼마나 보유했는지에 달려 있습니다. IRS는 암호화폐를 재산으로 취급하므로 1년 이하의 매도는 단기이고 그 이상은 장기이며, 구매한 각 단위는 자체적인 기간을 따릅니다.
단기 대 장기 암호화폐 이익
자산을 1년 이하로 보유하면 단기 매도이고, 그보다 오래 보유하면 장기 매도입니다. 보유 기간은 자산을 취득한 다음 날 시작하여 매도하거나 교환한 날 종료됩니다. 두 범주는 서로 다른 세율로 과세됩니다.
어떤 암호화폐 이벤트가 과세 대상인가요
암호화폐를 매도, 스왑 또는 사용하는 것은 보유 기간이 단기든 장기든 처분입니다. 미국 달러로 구매하고, 보유하고, 본인이 통제하는 지갑 간에 암호화폐를 이동하는 것은 과세 대상 이벤트가 아니지만, 암호화폐로 지불한 전송 수수료는 보고 대상입니다. 이익 또는 손실은 받은 금액에서 취득원가를 뺀 미국 달러 기준 금액입니다.
- 암호화폐를 달러로 매도
- 한 암호화폐를 다른 암호화폐로 스왑
- 암호화폐로 재화나 서비스 구매
- 암호화폐로 전송 수수료 지불
스테이킹과 채굴 소득은 어떻게 과세되나요
스테이킹 및 채굴 보상은 받은 날 미국 달러로 평가한 보통 소득입니다. 그 가치가 취득원가가 되므로 1년 이내 매도는 단기이고 이후 매도는 장기입니다. 하드 포크로 인한 에어드롭도 소득입니다.
필요한 기록과 IRS 양식
모든 구매, 소득 수령, 매도, 교환 및 기타 처분 기록을 보관하세요. 신고서에는 이익이나 손실이 없었더라도 각 처분을 보고하고 단기와 장기를 구분해야 합니다. 양식 1040은 디지털 자산 질문을 하며, 단순히 구매하고 보유하는 것만으로는 '예'라고 답할 필요가 없습니다.
- 구매 날짜와 미국 달러 기준 원가
- 각 매도 또는 스왑의 날짜와 수익금
- 소득을 받았을 당시의 가치
- 각 처분에 대한 단기 또는 장기 구분
자주 묻는 질문
손실은 먼저 같은 범주의 이익과 상계됩니다. 단기는 단기와, 장기는 장기와 상계됩니다. 남은 손실은 그다음 다른 범주와 상계되며, 보통 소득에 대한 공제에는 한도가 있습니다.
증여는 일반적으로 증여자의 보유 기간을 승계하므로 보유 기간이 다시 시작되지 않습니다. 상속받은 암호화폐는 매도할 때 장기로 취급됩니다.
기록에서 매도한 단위를 식별할 수 있다면 그 선택이 해당 단위의 기간을 정합니다. 그렇지 않으면 기본은 선입선출입니다.
일반적으로 그렇습니다. 투자 목적으로 보유한 NFT는 재산이므로 1년 기준이 적용됩니다.
