미국 세금을 위한 암호화폐 취득 원가를 결정하는 방법
암호화폐 취득원가는 지불한 금액에 비용을 더해 추적하고, 매도를 8949 서식으로 신고하여 산정합니다. IRS는 미국에서 암호화폐를 재산으로 취급합니다.
Vahe Hakobyan편집장
2026년 10월 6일 업데이트3분 소요팩트체크 완료
- IRS는 암호화폐를 재산으로 취급합니다.
- 취득원가는 구매 가격에 비용을 더한 금액입니다.
- 암호화폐를 매도, 스왑 또는 지출하면 세금이 발생할 수 있습니다.
- 소득으로 얻은 암호화폐의 취득원가는 수령 시점의 가치입니다.
- 신고 후 최소 3년간 기록을 보관하세요.
IRS는 2014년부터 암호화폐를 재산으로 취급해 왔으므로 일반적으로 양도차익 규정이 적용됩니다. 각 과세 대상 처분에는 취득원가가 필요합니다. 기록과 방법에 따라 보고할 양도차익 또는 손실이 결정됩니다.
암호화폐 취득원가의 의미
취득원가는 암호화폐의 최초 가치에 취득을 위해 지불한 금액을 더한 것입니다. IRS는 암호화폐를 재산으로 취급하므로 취득원가는 주식과 동일하게 작동합니다. 양도대금에서 취득원가를 차감하여 양도차익 또는 손실을 산출합니다.
시작하기 전에 준비해야 할 것
모든 거래소와 지갑에서 기록을 수집하세요. 제공업체 명세서와 블록체인 이력에서 누락된 데이터를 복원하세요. 각 매수와 처분에 대한 날짜, 수량 및 미국 달러 가치가 필요합니다.
취득원가 산정 방법
과세 대상 사건은 보통 암호화폐를 매도, 교환, 사용할 때 발생합니다. 달러로 구매하는 것은 과세 대상이 아닙니다. 암호화폐를 소득으로 받았다면 취득원가는 받은 시점의 가치에서 시작합니다.
- 1모든 처분을 나열하세요각 매도, 거래, 지출 또는 교환을 기록하세요. 하나의 암호화폐를 다른 암호화폐로 거래하는 것은 일반적으로 과세 대상입니다.
- 2코인 매칭 및 방법 선택매도한 수량의 구매 기록을 찾으세요. FIFO 또는 특정 식별법을 사용하고, 선택한 방법에 대한 기록을 보관하세요.
- 3소득 가치를 취득원가로 사용채굴, 스테이킹 또는 에어드롭의 경우 취득원가는 수령 시점의 가치입니다. 그 가치는 소득이기도 합니다.
- 4보고 및 조정브로커는 2월 중순까지 1099-DA서식을 보냅니다. 8949서식에 매도 및 취득원가를 기재하고 합계를 Schedule D로 이월한 후 1099-DA를 기록과 대조하세요.
취득원가 계산 후
각 취득원가를 계산한 방법을 보여주는 문서를 보관하세요. IRS는 신고서의 숫자를 뒷받침하도록 요청할 수 있습니다. 좋은 기록은 1099-DA서식을 조정하는 데 도움이 됩니다.
자주 묻는 질문
아니요. 본인이 통제하는 지갑 간 이체는 과세 대상 매도나 교환이 아닙니다. 나중에 취득원가를 입증할 수 있도록 기록을 보관하세요.
거래소 명세서, 지갑 이력 및 블록체인 데이터에서 복원하세요. 취득원가를 입증할 수 없으면 IRS는 이를 0으로 처리할 수 있습니다.
예. IRS는 매도한 단위를 식별하고 기록을 보관하는 경우 특정 식별을 허용합니다. 그러한 기록이 없으면 일반적으로 FIFO가 적용됩니다.
