Cómo determinar tu base de coste de criptomonedas para los impuestos de EE. UU.
Determinas la base de coste de las criptomonedas registrando lo que pagaste más los costes y luego declarando las ventas en el Formulario 8949. El IRS trata las criptomonedas como propiedad en EE. UU.
Vahe HakobyanDirector editorial
Actualizado el 6 oct 20263 min de lecturaVerificado
En esta página
- El IRS trata las criptomonedas como propiedad.
- La base es tu precio de compra más los gastos.
- Vender, intercambiar o gastar criptomonedas puede generar impuestos.
- La base de las criptomonedas recibidas como ingresos es su valor cuando se reciben.
- Conserva los registros al menos tres años después de la declaración.
El IRS considera las criptomonedas propiedad desde 2014, por lo que normalmente se aplican las normas de las ganancias de capital. Cada venta sujeta a impuestos necesita una base. Tus registros y tu método determinan la ganancia o la pérdida declarada.
Qué significa el coste base de las criptomonedas
Tu coste base es el valor original de las criptomonedas más lo que pagaste por adquirirlas. El IRS considera las criptomonedas propiedad, así que la base funciona igual que con las acciones. Resta la base de los ingresos para calcular la ganancia o la pérdida.
Qué reunir antes de empezar
Reúne los registros de todos los exchanges y carteras. Reconstruye los datos que falten a partir de los extractos del proveedor y el historial de la blockchain. Necesitas la fecha, el importe y el valor en dólares estadounidenses de cada compra y cada venta.
Cómo determinar su base de coste
Un hecho imponible suele producirse cuando vendes, intercambias o gastas criptomonedas. Comprar con dólares no tributa. Si recibiste criptomonedas como ingresos, tu base parte del valor cuando las obtuviste.
- 1Enumera cada transmisiónAnote cada venta, intercambio, gasto o canje. Cambiar una criptomoneda por otra suele tributar.
- 2Asignar monedas y elegir métodoBusca los registros de compra de las unidades que vendiste. Usa FIFO o la identificación específica, y conserva registros del método que elijas.
- 3Usar el valor de los ingresos como baseEn la minería, el staking o los airdrops, la base es el valor cuando se reciben. Ese valor también es renta.
- 4Declarar y conciliarSu bróker le envía el formulario 1099-DA a mediados de febrero. Indique las ventas y la base en el formulario 8949, traslade los totales al anexo D y coteje el 1099-DA con sus registros.
Después de calcular tu base
Conserve los documentos que muestren cómo calculó cada base. El IRS puede pedirle que justifique las cifras de su declaración. Unos buenos registros le ayudan a conciliar un formulario 1099-DA.
Preguntas frecuentes
No. Una transferencia entre carteras que controlas no es una venta ni un intercambio sujeto a impuestos. Conserva los registros para demostrar tu base más adelante.
Reconstrúyelos a partir de los extractos del exchange, el historial de la cartera y los datos de la blockchain. Si no puedes demostrar una base, el IRS puede considerarla cero.
Sí. El IRS permite la identificación específica si identifica las unidades vendidas y conserva registros. Sin esos registros, normalmente se aplica FIFO.
