Wie man seine Krypto-Anschaffungskosten für US-Steuern ermittelt
Sie bestimmen die Krypto-Kostenbasis, indem Sie verfolgen, was Sie plus Kosten gezahlt haben, und dann Verkäufe in Formular 8949 melden. Die IRS behandelt Krypto in den USA als Eigentum.
Vahe HakobyanChefredakteur
Aktualisiert 6. Okt. 20263 Min. LesezeitFaktengeprüft
Auf dieser Seite
- Der IRS behandelt Kryptowährung als Eigentum.
- Die Basis ist Ihr Kaufpreis plus Kosten.
- Der Verkauf, Tausch oder das Ausgeben von Krypto kann Steuern auslösen.
- Die Basis von Einkommens-Krypto ist ihr Wert bei Erhalt.
- Bewahren Sie die Belege mindestens drei Jahre nach der Abgabe auf.
Das IRS behandelt Kryptowährungen seit 2014 als Vermögenswert, daher gelten meist die Regeln für Kapitalgewinne. Jede steuerpflichtige Veräußerung benötigt eine Basis. Ihre Aufzeichnungen und Ihre Methode bestimmen den gemeldeten Gewinn oder Verlust.
Was die Cost Basis bei Krypto bedeutet
Ihre Cost Basis ist der ursprüngliche Wert der Krypto plus das, was Sie für den Erwerb gezahlt haben. Das IRS behandelt Krypto als Vermögenswert, daher funktioniert die Basis wie bei Aktien. Ziehen Sie die Basis vom Erlös ab, um Gewinn oder Verlust zu ermitteln.
Was Sie vor dem Start sammeln sollten
Sammeln Sie Belege von jeder Börse und jeder Wallet. Rekonstruieren Sie fehlende Daten aus Anbieterauszügen und der Blockchain-Historie. Sie benötigen Datum, Menge und US-Dollar-Wert für jeden Kauf und jede Veräußerung.
So ermitteln Sie Ihre Cost Basis
Ein steuerpflichtiger Vorgang entsteht meist, wenn Sie Krypto verkaufen, tauschen oder ausgeben. Der Kauf mit Dollar ist nicht steuerpflichtig. Wenn Sie Krypto als Einkommen erhalten haben, beginnt Ihre Basis beim Wert bei Erhalt.
- 1Jede Veräußerung auflistenNotieren Sie jeden Verkauf, Tausch, jede Ausgabe oder jeden Exchange. Der Tausch einer Krypto gegen eine andere ist meist steuerpflichtig.
- 2Coins zuordnen und Methode wählenSuchen Sie die Kaufbelege für die verkauften Einheiten. Verwenden Sie FIFO oder spezifische Identifikation und bewahren Sie die Belege für die gewählte Methode auf.
- 3Wert bei Erhalt als Basis verwendenBei Mining, Staking oder Airdrops ist die Basis der Wert bei Erhalt. Dieser Wert ist zugleich Einkommen.
- 4Melden und abgleichenIhr Broker sendet das Formular 1099-DA bis Mitte Februar. Listen Sie Verkäufe und Basis im Formular 8949 auf, übertragen Sie die Summen in Schedule D und gleichen Sie das 1099-DA mit Ihren Aufzeichnungen ab.
Nachdem Sie Ihre Basis berechnet haben
Bewahren Sie die Unterlagen auf, die zeigen, wie Sie jede Basis berechnet haben. Das IRS kann Sie auffordern, die Zahlen in Ihrer Steuererklärung zu belegen. Gute Aufzeichnungen helfen Ihnen, ein Formular 1099-DA abzugleichen.
Häufig gestellte Fragen
Nein. Eine Übertragung zwischen Wallets, die Sie kontrollieren, ist kein steuerpflichtiger Verkauf oder Tausch. Bewahren Sie die Aufzeichnungen auf, um später Ihre Anschaffungskosten zu belegen.
Rekonstruieren Sie sie aus Kontoauszügen der Börsen, der Wallet-Historie und Blockchain-Daten. Wenn Sie keine Basis nachweisen können, kann das IRS sie als null behandeln.
Ja. Das IRS erlaubt die spezifische Identifikation, wenn Sie die verkauften Einheiten benennen und Belege aufbewahren. Ohne diese Belege gilt meist FIFO.
