Kurzfristige vs. langfristige Krypto-Kapitalgewinne: Wie das IRS sie aufteilt
Kurzfristige Krypto-Gewinne werden mit dem regulären Einkommensteuersatz besteuert, langfristige Gewinne mit dem Kapitalertragsteuersatz, wobei die IRS-Grenze bei einer Haltedauer von einem Jahr liegt.
Vahe HakobyanChefredakteur
Aktualisiert 6. Okt. 20263 Min. LesezeitFaktengeprüft
Auf dieser Seite
- Jede Krypto-Einheit hat ihre eigene Haltedauer.
- Der Verkauf, Tausch oder die Verwendung von Krypto kann einen Gewinn auslösen.
- Staking- und Mining-Belohnungen zählen als Einkommen, wenn sie erhalten werden.
- Ihre Steuererklärung muss kurzfristige und langfristige Veräußerungen getrennt ausweisen.
Kurzfristige vs. langfristige Krypto-Kapitalgewinne hängen davon ab, wie lange Sie den Vermögenswert vor dem Verkauf oder Tausch gehalten haben. Der IRS behandelt Krypto als Vermögenswert, sodass ein Verkauf bei einem Jahr oder weniger kurzfristig und darüber hinaus langfristig ist, und jede Einheit, die Sie kaufen, läuft nach ihrer eigenen Uhr.
Kurzfristige versus langfristige Krypto-Gewinne
Ein Verkauf ist kurzfristig, wenn Sie den Vermögenswert ein Jahr oder weniger gehalten haben, und langfristig, wenn Sie ihn länger gehalten haben. Die Haltedauer beginnt am Tag nach dem Erwerb des Vermögenswerts und endet am Tag des Verkaufs oder Tauschs. Die beiden Kategorien werden mit unterschiedlichen Sätzen besteuert.
Welche Krypto-Ereignisse sind steuerpflichtig
Der Verkauf, Tausch oder das Ausgeben von Krypto ist eine Veräußerung, unabhängig davon, ob Ihre Haltedauer kurz oder lang ist. Der Kauf mit US-Dollar, das Halten und das Verschieben von Krypto zwischen Wallets, die Sie kontrollieren, sind keine steuerbaren Ereignisse, allerdings ist eine in Krypto gezahlte Transfergebühr meldepflichtig. Gewinn oder Verlust ist das, was Sie erhalten haben, abzüglich Ihrer Anschaffungskostenbasis, in US-Dollar.
- Krypto für Dollar verkaufen
- Tausch einer Kryptowährung gegen eine andere
- Krypto für Waren oder Dienstleistungen ausgeben
- Zahlung einer Überweisungsgebühr in Krypto
Wie Einkommen aus Staking und Mining funktioniert
Staking- und Mining-Belohnungen sind am Tag des Erhalts reguläres Einkommen und werden in US-Dollar bewertet. Dieser Wert wird Ihre Anschaffungskostenbasis, sodass ein Verkauf innerhalb eines Jahres kurzfristig und ein späterer Verkauf langfristig ist. Ein Airdrop aus einem Hard Fork ist ebenfalls Einkommen.
Welche Aufzeichnungen und IRS-Formulare Sie benötigen
Bewahren Sie Aufzeichnungen über jeden Kauf, jeden Einkommenseingang, jeden Verkauf, jeden Tausch und jede andere Veräußerung auf. In Ihrer Steuererklärung müssen Sie jede Veräußerung angeben und kurzfristige von langfristigen trennen, auch wenn dabei kein Gewinn oder Verlust entstanden ist. In Formular 1040 wird eine Frage zu digitalen Vermögenswerten gestellt, und allein der Kauf und das Halten erfordern keine Ja-Antwort.
- Kaufdatum und Kosten in US-Dollar
- Datum und Erlös jedes Verkaufs oder Tauschs
- Wert des Einkommens zum Zeitpunkt des Erhalts
- Eine Kennzeichnung als kurzfristig oder langfristig für jede Veräußerung
Häufig gestellte Fragen
Verluste werden zunächst mit Gewinnen derselben Kategorie verrechnet, kurzfristige mit kurzfristigen und langfristige mit langfristigen. Ein verbleibender Verlust wird dann mit der anderen Kategorie verrechnet, und der Abzug gegen reguläres Einkommen ist begrenzt.
Eine Schenkung überträgt in der Regel die Haltedauer des Schenkers, sodass Ihre Uhr nicht neu startet. Krypto, die Sie erben, gilt beim Verkauf als langfristig.
Wenn Ihre Aufzeichnungen angeben, welche Einheiten Sie verkauft haben, legt diese Wahl ihre Frist fest. Andernfalls gilt standardmäßig First in, first out.
In der Regel ja. Eine als Investition gehaltene NFT ist Eigentum, daher gilt die Einjahresfrist.
