Kortetermijn- versus langetermijn-vermogenswinsten op crypto: hoe de IRS ze splitst
Kortetermijn-cryptowinsten worden belast tegen gewone inkomsten tarieven en langetermijnwinsten tegen capital gains-tarieven, met de IRS-grens bij een aanhoudingsperiode van één jaar.
Vahe HakobyanHoofdredacteur
Bijgewerkt 6 okt. 20263 min leestijdFeiten gecontroleerd
Op deze pagina
- Elke eenheid crypto heeft zijn eigen houdperiode.
- Het verkopen, ruilen of uitgeven van crypto kan een winst opleveren.
- Staking- en miningbeloningen gelden als inkomen op het moment dat u ze ontvangt.
- Uw aangifte moet kortetermijn- en langetermijnverkopen scheiden.
Kortetermijn- versus langetermijn-cryptokapitaalwinsten hangen af van hoe lang u het actief aanhield voordat u het verkocht of ruilde. De IRS behandelt crypto als eigendom, dus een verkoop is kortetermijn bij een jaar of minder en langetermijn daarna, en elke eenheid die u koopt, heeft zijn eigen klok.
Kortetermijn- versus langetermijn-cryptowinsten
Een verkoop is kortetermijn als u het actief een jaar of korter aanhield, en langetermijn als u het langer aanhield. De houdperiode begint de dag nadat u het actief verwerft en eindigt op de dag dat u het verkoopt of ruilt. De twee categorieën worden tegen verschillende tarieven belast.
Welke crypto-gebeurtenissen zijn belastbaar
Het verkopen, ruilen of uitgeven van crypto is een vervreemding, of uw aanhoudingsperiode nu kort of lang is. Kopen met Amerikaanse dollars, aanhouden en crypto verplaatsen tussen wallets die u beheert, zijn geen belastbare gebeurtenissen, hoewel een transfervergoeding betaald in crypto wel moet worden gerapporteerd. Winst of verlies is wat u heeft ontvangen minus uw kostprijs, in Amerikaanse dollars.
- Crypto verkopen voor dollars
- Het ruilen van de ene crypto voor de andere
- Crypto uitgeven aan goederen of diensten
- Een transfervergoeding betalen in crypto
Hoe staking- en mininginkomen werkt
Staking- en miningbeloningen zijn gewoon inkomen op de dag dat u ze ontvangt, gewaardeerd in Amerikaanse dollars. Die waarde wordt uw kostprijs, dus een verkoop binnen een jaar is kortetermijn en een latere verkoop is langetermijn. Een airdrop van een hard fork is ook inkomen.
Welke administratie en IRS-formulieren u nodig heeft
Houd gegevens bij van elke aankoop, inkomstenontvangst, verkoop, ruil en andere vervreemding. Uw aangifte moet elke vervreemding rapporteren en kortetermijn van langetermijn scheiden, zelfs als er geen winst of verlies was. Formulier 1040 stelt een vraag over digitale activa, en alleen kopen en aanhouden vereist geen ja-antwoord.
- Aankoopdatum en kostprijs in Amerikaanse dollars
- Datum en opbrengst van elke verkoop of ruil
- Waarde van het inkomen op het moment dat u het ontving
- Een kortetermijn- of langetermijnlabel voor elke vervreemding
Veelgestelde vragen
Verliezen worden eerst verrekend met winsten in dezelfde categorie, kortetermijn tegen kortetermijn en langetermijn tegen langetermijn. Een eventueel resterend verlies wordt daarna verrekend met de andere categorie, en de aftrek op gewoon inkomen is gemaximeerd.
Een schenking neemt meestal de houdperiode van de schenker over, dus uw klok begint niet opnieuw. Crypto die u erft, wordt als langetermijn behandeld wanneer u die verkoopt.
Als uw administratie aangeeft welke eenheden u heeft verkocht, bepaalt die keuze de termijn. Anders is de standaard first in, first out.
Meestal wel. Een NFT die als belegging wordt aangehouden, is eigendom, dus de grens van één jaar is van toepassing.
