Ganancias de capital de criptomonedas a corto plazo frente a largo plazo: cómo las divide el IRS
Las ganancias a corto plazo en criptomonedas tributan a los tipos ordinarios del impuesto sobre la renta y las ganancias a largo plazo a los tipos de ganancias de capital, con el límite del IRS en un periodo de tenencia de un año.
Vahe HakobyanDirector editorial
Actualizado el 6 oct 20263 min de lecturaVerificado
En esta página
- Cada unidad de criptomonedas tiene su propio periodo de tenencia.
- Vender, permutar o gastar criptomonedas puede generar una ganancia.
- Las recompensas por staking y minería cuentan como ingresos cuando se reciben.
- Tu declaración debe separar las transmisiones a corto plazo de las de largo plazo.
Las ganancias de capital a corto plazo frente a largo plazo en criptomonedas dependen de cuánto tiempo mantuviste el activo antes de venderlo o permutarlo. El IRS trata las criptomonedas como propiedad, por lo que una venta es a corto plazo si el periodo es de un año o menos y a largo plazo si es superior, y cada unidad que compras tiene su propio cómputo.
Ganancias a corto plazo frente a largo plazo en criptomonedas
Una venta es a corto plazo si mantuviste el activo durante un año o menos, y a largo plazo si lo mantuviste más tiempo. El periodo de tenencia empieza el día siguiente a adquirir el activo y termina el día en que lo vendes o lo permutas. Las dos categorías tributan a tipos distintos.
Qué eventos con criptomonedas tributan
Vender, permutar o gastar criptomonedas es una transmisión, tanto si tu periodo de tenencia es corto como largo. Comprar con dólares estadounidenses, mantener y mover criptomonedas entre carteras que controlas no son hechos imponibles, aunque una comisión de transferencia pagada en criptomonedas sí es declarable. La ganancia o pérdida es lo que recibiste menos tu base de coste, en dólares estadounidenses.
- Vender criptomonedas por dólares
- Permutar una criptomoneda por otra
- Gastar criptomonedas en bienes o servicios
- Pagar una comisión de transferencia en criptomonedas
Cómo funcionan los ingresos por staking y minería
Las recompensas por staking y minería son rentas ordinarias el día que las recibes, valoradas en dólares estadounidenses. Ese valor pasa a ser tu base de coste, por lo que una venta dentro de un año es a corto plazo y una venta posterior es a largo plazo. Un airdrop procedente de una bifurcación dura también es un ingreso.
Qué registros y formularios del IRS necesitas
Conserva registros de cada compra, ingreso recibido, venta, permuta y demás transmisión. Tu declaración debe informar de cada transmisión y separar las de corto plazo de las de largo plazo, aunque no haya producido ganancia ni pérdida. El formulario 1040 incluye una pregunta sobre activos digitales, y comprar y mantener por sí solo no exige responder que sí.
- Fecha de compra y coste en dólares estadounidenses
- Fecha e importe de cada venta o permuta
- Valor del ingreso cuando lo recibiste
- Una etiqueta a corto o a largo plazo para cada transmisión
Preguntas frecuentes
Las pérdidas compensan primero las ganancias de la misma categoría, las de corto plazo contra las de corto plazo y las de largo plazo contra las de largo plazo. Cualquier pérdida restante compensa entonces la otra categoría, y la deducción contra la renta ordinaria tiene un límite.
Una donación normalmente conserva el periodo de tenencia del donante, por lo que tu reloj no se reinicia. Las criptomonedas que heredas se tratan como de largo plazo cuando las vendes.
Si tus registros identifican qué unidades vendiste, esa elección determina su plazo. En caso contrario, lo predeterminado es primero entrado, primero salido.
Normalmente sí. Un NFT mantenido como inversión es propiedad, por lo que se aplica el límite de un año.
