Wie Krypto-Kapitalgewinne in den USA berechnet werden
Bei Krypto-Kapitalgewinnen wird die Anschaffungsbasis vom fairen Marktwert bei der Veräußerung abgezogen. Die Haltedauer entscheidet, ob der Gewinn kurzfristig oder langfristig ist.
Vahe HakobyanChefredakteur
Aktualisiert 6. Okt. 20263 Min. LesezeitFaktengeprüft
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Ordnen Sie jede Krypto-Transaktion als steuerbar oder nicht steuerbar ein. Arbeiten Sie dann jede Veräußerung mit ihrer eigenen Basis und ihrem fairen Marktwert durch.
Welche Krypto-Ereignisse sind steuerbar?
Das IRS behandelt digitale Vermögenswerte seit Notice 2014-21 im Jahr 2014 als Eigentum, sodass ein steuerpflichtiger Vorgang in der Regel davon abhängt, ob Sie den Vermögenswert veräußert haben. Ein Gewinn oder Verlust wird an Ihrer Anschaffungsbasis gemessen. Der Kauf mit US-Dollar und das Halten sind keine steuerpflichtigen Vorgänge.
- Der Verkauf gegen US-Dollar erzeugt einen Kapitalgewinn oder -verlust.
- Der Tausch einer Krypto gegen eine andere ist eine Veräußerung zum fairen Marktwert.
- Krypto auszugeben ist ein Verkauf zum erhaltenen Wert.
- Krypto durch Staking, Mining oder ähnliche Tätigkeiten zu verdienen, ist steuerpflichtig, sobald Sie sie erhalten.
Wie berechne ich jeden Gewinn?
Ziehen Sie für jede Veräußerung Ihre Anschaffungskostenbasis vom fairen Marktwert zum Zeitpunkt der Veräußerung ab. Ihre Anschaffungskostenbasis ist in der Regel das, was Sie in US-Dollar gezahlt haben. Halten Sie den Vermögenswert länger als ein Jahr, wird der Gewinn meist langfristig behandelt, bei einem Jahr oder weniger kurzfristig. First-in, first-out ist die Standardmethode, aber die spezifische Identifikation kann Einheiten auswählen, wenn sie dokumentiert ist.
- 1Jede Veräußerung auflistenNotieren Sie jeden Verkauf, Tausch und jede Ausgabe.
- 2Angaben zum Erwerb sammelnErmitteln Sie Asset-Typ, Datum, Stückzahl und fairen Marktwert in US-Dollar beim Erwerb jeder Einheit.
- 3Den Veräußerungswert ermittelnVerwenden Sie Börsenaufzeichnungen oder eine Preisquelle für den fairen Marktwert am Veräußerungsdatum.
- 4Basis vom Wert abziehenFairer Marktwert minus Anschaffungskosten ergibt den Gewinn oder Verlust. Ein negatives Ergebnis ist ein Kapitalverlust.
- 5Haltedauer prüfenZählen Sie den Besitz ab dem Tag nach Erhalt des Vermögenswerts bis zum Veräußerungsdatum.
- 6Eine Anschaffungskostenmethode wählenFirst-in, first-out ist der Standard. Die spezifische Identifikation lässt Sie Einheiten auswählen, wenn Ihre Aufzeichnungen sie identifizieren.
- 7Das Ergebnis meldenTragen Sie jeden Gewinn oder Verlust in Ihre Steuererklärung ein.
Welche Aufzeichnungen sollte ich aufbewahren?
Der Internal Revenue Code und die Vorschriften verlangen Aufzeichnungen, die Ihre Positionen in der Steuererklärung stützen. Bewahren Sie für Krypto Börsenaufzeichnungen, Wallet-Adressen, Daten, Beträge und faire Marktwerte auf.
Häufig gestellte Fragen
Allein für Kaufen und Halten ist keine Steuer fällig, eine Meldung kann dennoch erforderlich sein. Wenn Ihre Steuererklärung die Frage zu digitalen Vermögenswerten stellt und Sie Ja antworten, müssen Sie Ihre Transaktionen melden, auch wenn sie keinen Gewinn oder Verlust ergeben haben.
Behandeln Sie den Tausch als Verkauf der alten Coin zum fairen Marktwert und dann als Kauf der neuen Coin zu diesem Wert. Ziehen Sie Ihre Anschaffungskosten der alten Coin ab, um den Gewinn oder Verlust zu ermitteln.
Die Übertragung von Krypto zwischen Wallets, die Sie kontrollieren, ist nicht steuerbar. Wenn Aufzeichnungen verloren gehen, rekonstruieren Sie sie aus Börsenauszügen, Blockchain-Explorern und alten Steuererklärungen.
Ja. Staking- oder Mining-Belohnungen sind in der Regel ordentliche Einkünfte zum fairen Marktwert bei Erhalt, und dieser Wert wird Ihre Basis.
