Sådan beregnes kapitalgevinster på crypto i USA
Krypto-kapitalgevinster er anskaffelsessummen fratrukket fair markedsværdi ved afståelsen. Holdeperioden afgør, om gevinsten er kort- eller langsigtet.
Vahe HakobyanChefredaktør
Opdateret 6. okt. 20263 min læsningFaktatjekket
På denne side
Sortér hver kryptotransaktion som skattepligtig eller ikke skattepligtig. Gennemgå derefter hvert salg med dets eget grundlag og markedsværdi.
Hvilke kryptobegivenheder er skattepligtige?
IRS har behandlet digitale aktiver som formue siden Notice 2014-21 i 2014, så en skattepligtig begivenhed afhænger normalt af, om du afstod aktivet. En gevinst eller et tab måles i forhold til din anskaffelsessum. At købe med amerikanske dollars og holde er ikke skattepligtige begivenheder.
- Salg for amerikanske dollars skaber en kapitalgevinst eller et kapitaltab.
- At bytte én krypto til en anden er en afståelse til fair markedsværdi.
- At bruge krypto er et salg til den værdi, der modtages.
- At tjene krypto gennem staking, mining eller lignende aktivitet er skattepligtigt, når du modtager det.
Hvordan beregner jeg hver gevinst?
For hvert salg fratrækker du dit kostprisgrundlag fra markedsværdien på salgstidspunktet. Dit kostprisgrundlag er normalt det, du betalte i amerikanske dollars. Behold aktivet i mere end et år, og gevinsten får normalt langsigtet behandling, mens et år eller mindre er kortsigtet. Først-ind-først-ud er standarden, men specifik identifikation kan udvælge enheder, hvis det dokumenteres.
- 1Oplist hver afståelseSkriv hvert salg, hver swap og hver udgift ned.
- 2Indsaml oplysninger om anskaffelsenFind aktivtypen, datoen, antallet af enheder og fair markedsværdi i amerikanske dollars, da du anskaffede hver enhed.
- 3Find salgsværdienBrug børsregistreringer eller en priskilde til fair markedsværdi på afståelsesdatoen.
- 4Træk anskaffelsessum fra værdiFair markedsværdi minus anskaffelsessum giver gevinsten eller tabet. Et negativt resultat er et kapitaltab.
- 5Kontrollér holdeperiodenTæl ejerskab fra dagen efter, du modtager aktivet, til og med afståelsesdatoen.
- 6Vælg en kostprisgrundlagsmetodeFørst ind, først ud er standardmetoden. Specifik identifikation lader dig vælge enheder, hvis dine registreringer identificerer dem.
- 7Indberet resultatetIndtast hver gevinst eller hvert tab på din selvangivelse.
Hvilke registreringer bør jeg gemme?
Internal Revenue Code og reguleringer kræver registreringer, der understøtter dine positioner i selvangivelsen. For krypto skal du gemme børsregistreringer, tegnebogsadresser, datoer, beløb og markedsværdier.
Ofte stillede spørgsmål
Der skal ikke betales skat alene for at købe og holde, men indberetning kan stadig være påkrævet. Hvis din selvangivelse spørger om digitale aktiver, og du svarer Ja, skal du indberette dine transaktioner, selv om de ikke gav gevinst eller tab.
Behandl swappen som et salg af den gamle mønt til fair markedsværdi og derefter et køb af den nye mønt til den værdi. Træk din anskaffelsessum for den gamle mønt fra for at finde gevinsten eller tabet.
Flytning af krypto mellem tegnebøger, du kontrollerer, er ikke skattepligtig. Hvis registreringer er tabt, kan de genopbygges ud fra børsopgørelser, blockchain-udforskere og gamle selvangivelser.
Ja. Staking- eller mining-belønninger er generelt almindelig indkomst til fair markedsværdi ved modtagelsen, og den værdi bliver din anskaffelsessum.
