Hoe crypto-vermogenswinsten in de VS worden berekend
De winst op crypto wordt berekend door de kostprijs af te trekken van de reële marktwaarde bij vervreemding. De aanhoudperiode bepaalt of de winst kortetermijn- of langetermijnwinst is.
Vahe HakobyanHoofdredacteur
Bijgewerkt 6 okt. 20263 min leestijdFeiten gecontroleerd
Op deze pagina
Sorteer elke crypto-transactie in belastbaar of niet belastbaar. Werk daarna elke vervreemding door met de eigen kostprijs en reële marktwaarde.
Welke crypto-gebeurtenissen zijn belastbaar?
De IRS behandelt digitale activa als eigendom sinds Notice 2014-21 in 2014, dus een belastbaar feit hangt meestal af van de vraag of u het actief hebt vervreemd. Een winst of verlies wordt gemeten tegen uw kostprijs. Kopen met Amerikaanse dollars en aanhouden zijn geen belastbare feiten.
- Verkopen voor Amerikaanse dollars levert een vermogenswinst of -verlies op.
- Het ruilen van de ene crypto voor de andere is een vervreemding tegen reële marktwaarde.
- Crypto uitgeven is een verkoop voor de waarde die u ontvangt.
- Crypto verdienen via staking, mining of een vergelijkbare activiteit is belastbaar op het moment dat u het ontvangt.
Hoe bereken ik elke winst?
Trek voor elke vervreemding uw kostprijs af van de reële marktwaarde op het moment van de vervreemding. Uw kostprijs is doorgaans wat u in Amerikaanse dollars hebt betaald. Houd het actief langer dan een jaar aan en de winst krijgt meestal langetermijnbehandeling, terwijl een jaar of minder kortetermijn is. First-in, first-out is de standaardmethode, maar bij specifieke identificatie kunnen eenheden worden gekozen als dat gedocumenteerd is.
- 1Vermeld elke vervreemdingNoteer elke verkoop, swap en besteding.
- 2Gegevens over verwerving verzamelenZoek het activatype, de datum, het aantal eenheden en de reële marktwaarde in Amerikaanse dollars op het moment dat u elke eenheid verwierf.
- 3Zoek de waarde bij vervreemdingGebruik beursadministratie of een prijsbron voor de reële marktwaarde op de datum van vervreemding.
- 4Trek de kostprijs af van de waardeDe reële marktwaarde minus de kostprijs geeft de winst of het verlies. Een negatief resultaat is een kapitaalverlies.
- 5Controleer de aanhoudperiodeTel het eigendom vanaf de dag na ontvangst van het actief tot en met de datum van vervreemding.
- 6Kies een methode voor de kostprijsFirst-in, first-out is de standaardmethode. Bij specifieke identificatie kunt u eenheden kiezen als uw administratie ze identificeert.
- 7Meld het resultaatVermeld elke winst of elk verlies in uw aangifte.
Welke administratie moet ik bewaren?
De Internal Revenue Code en de regelgeving vereisen administratie die uw standpunten in de aangifte onderbouwt. Bewaar voor crypto beursadministratie, walletadressen, datums, bedragen en reële marktwaarden.
Veelgestelde vragen
Alleen kopen en aanhouden is niet belast, maar aangifte kan toch verplicht zijn. Als in uw aangifte de vraag over digitale activa staat en u antwoordt Ja, dan moet u uw transacties melden, ook als ze geen winst of verlies opleverden.
Behandel de ruil als een verkoop van de oude coin tegen de reële marktwaarde, en daarna als een aankoop van de nieuwe coin tegen die waarde. Trek uw kostprijs van de oude coin af om de winst of het verlies te vinden.
Crypto verplaatsen tussen wallets die u beheert, is niet belastbaar. Als de administratie kwijt is, reconstrueer deze dan uit beursafschriften, blockchain explorers en oude belastingaangiften.
Ja. Staking- of miningbeloningen zijn doorgaans gewoon inkomen tegen de reële marktwaarde op het moment van ontvangst, en die waarde wordt uw kostprijs.
