Cómo se calculan las ganancias de capital por criptomonedas en EE. UU.
Las ganancias de capital por criptomonedas son el valor de mercado razonable en la transmisión menos la base de coste. El periodo de tenencia determina si la ganancia es a corto o a largo plazo.
Vahe HakobyanDirector editorial
Actualizado el 6 oct 20263 min de lecturaVerificado
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Clasifica cada operación con criptomonedas como tributable o no tributable. Después, analiza cada transmisión con su propia base y valor de mercado.
¿Qué eventos cripto tributan?
El IRS trata los activos digitales como propiedad desde el Aviso 2014-21 en 2014, por lo que un hecho imponible suele depender de si transmitiste el activo. La ganancia o la pérdida se mide con respecto a tu base de coste. Comprar con dólares estadounidenses y mantener no son hechos imponibles.
- Vender por dólares estadounidenses genera una ganancia o una pérdida de capital.
- Cambiar una criptomoneda por otra es una transmisión a valor de mercado.
- Gastar criptomonedas es una venta por el valor recibido.
- Obtener criptomonedas mediante staking, minería o una actividad similar tributa cuando las recibes.
¿Cómo calculo cada ganancia?
Para cada transmisión, resta tu base de coste al valor de mercado en el momento de la transmisión. Tu base de coste es, por lo general, lo que pagaste en dólares estadounidenses. Si mantienes el activo más de un año, la ganancia suele recibir el tratamiento a largo plazo, mientras que un año o menos es a corto plazo. El método primero entrado, primero salido es el predeterminado, pero la identificación específica puede seleccionar unidades si está documentada.
- 1Enumera cada transmisiónAnote cada venta, permuta y gasto.
- 2Reunir los detalles de adquisiciónLocaliza el tipo de activo, la fecha, las unidades y el valor de mercado en dólares estadounidenses cuando adquiriste cada unidad.
- 3Halla el valor de transmisiónUsa los registros del exchange o una fuente de precios para el valor de mercado en la fecha de transmisión.
- 4Resta la base al valorEl valor de mercado menos la base da la ganancia o la pérdida. Un resultado negativo es una pérdida de capital.
- 5Comprueba el periodo de tenenciaCuenta la titularidad desde el día siguiente a la recepción del activo hasta la fecha de transmisión.
- 6Elige un método de base de costeEl método primero entrado, primero salido es el predeterminado. La identificación específica te permite elegir unidades si tus registros las identifican.
- 7Declara el resultadoIntroduce cada ganancia o pérdida en tu declaración.
¿Qué registros debo conservar?
El Código de Rentas Internas y su normativa exigen registros que respalden las posiciones de tu declaración. Para las criptomonedas, conserva los registros de exchanges, las direcciones de cartera, las fechas, los importes y los valores de mercado.
Preguntas frecuentes
No se debe ningún impuesto solo por comprar y mantener, pero puede seguir siendo obligatorio declarar. Si tu declaración incluye la pregunta sobre activos digitales y respondes Sí, debes declarar tus operaciones aunque no hayan generado ninguna ganancia o pérdida.
Trata el intercambio como una venta de la moneda antigua a valor de mercado y, después, como una compra de la moneda nueva a ese valor. Resta tu base en la moneda antigua para hallar la ganancia o la pérdida.
Mover criptomonedas entre carteras que controlas no tributa. Si se pierden los registros, recupéralos a partir de extractos de exchanges, exploradores de blockchain y declaraciones de la renta antiguas.
Sí. Las recompensas por staking o minería suelen ser renta ordinaria por el valor de mercado en el momento de recibirlas, y ese valor pasa a ser tu base.
