米国で暗号資産取引が課税対象となるのはいつですか？
米国では、暗号資産を売却、交換、使用、または獲得した場合に課税対象となります。購入して保有するだけでは課税されません。IRSがこれを財産として扱うためです。
Vahe Hakobyan編集長
2026年10月6日更新3分で読めますファクトチェック済み
このページの内容
- 自分のウォレット間で暗号資産を移動しても売却にはなりません。
- ステーキング、マイニング、エアドロップの報酬は、受け取った時点で所得となります。
- 暗号資産を贈与として送付しても、あなたにとって課税対象の売却にはなりません。
課税は、コインをどう扱うかによって決まり、銀行口座にドルが入金されるかどうかではありません。IRSはキャピタルゲインのルールまたは通常所得のルールのいずれかを適用します。
暗号資産が課税対象となるのはいつ？
IRSは、仮想通貨を売却、交換、使用したとき、または収入として受け取ったときに課税します。現金で購入して保有するだけでは課税されません。
課税対象とならない暗号資産のイベントとは？
自分のウォレット間で仮想通貨を移動することは売却ではありません。支払いまたは売却として他人に送ることは処分に該当しますが、贈与は贈与者にとって課税対象の売却ではありません。
仮想通貨の所得はどう課税されますか？
仕事、物品、またはサービスの対価として受け取った暗号資産は通常所得です。ステーキング、マイニング、エアドロップの報酬は、コインを保有し続ける場合でも、受け取った時点で所得となります。
- 仕事やサービスの報酬
- ステーキング報酬
- マイニングとエアドロップの報酬
IRSは暗号資産をどう扱いますか？
IRSは暗号資産を通貨ではなく財産として扱います。売却または交換すると、キャピタルゲインまたはキャピタルロスが発生します。1年以下保有すると短期となります。
キャピタルロスの控除には制限があります。
仮想通貨の税金はどう報告しますか？
その課税年度の連邦確定申告で報告してください。Form 1040では、デジタル資産を受け取った、売却した、交換した、または処分したかどうかを尋ねられ、YesまたはNoで回答する必要があります。利益または損失がなくても取引を報告してください。
よくある質問
支払った金額と、使用時の公正市場価値を比較してください。その差額が利益または損失となります。
贈与は、贈与者にとって課税対象の売却ではありません。相続した仮想通貨は通常、死亡日の基準価額が引き継がれます。
はい。日付、金額、価額、ウォレットアドレスを保管してください。
IRSは税金、罰金、利息を課す可能性があります。修正申告を提出できます。
