Налоги и регулированиеСредний уровень

Когда криптовалютная транзакция облагается налогом в США?

Криптовалюта облагается налогом в США, когда вы её продаёте, обмениваете, тратите или зарабатываете; покупка и удержание налогом не облагаются, поскольку IRS рассматривает её как имущество.

Vahe HakobyanГлавный редактор Обновлено 6 окт. 20263 мин чтенияПроверено фактами

Иллюстрация: World-Crypt

На этой странице

Когда криптовалюта облагается налогом?Какие события с криптовалютой не облагаются налогом?Как облагается налогом доход от криптовалюты?Как IRS относится к криптовалюте?Как отчитываться по налогам на криптовалюту?FAQ

Ключевые выводы

Перевод криптовалюты между вашими собственными кошельками не является продажей.
Вознаграждения за стейкинг, майнинг и аирдроп являются доходом в момент получения.
Отправка криптовалюты в качестве подарка не является налогооблагаемой продажей для вас.

Краткий ответ

Криптовалюта облагается налогом в США, когда вы её продаёте, обмениваете, тратите или получаете как доход. Покупка и удержание за наличные налогом не облагаются.

Налог зависит от того, что вы делаете с монетами, а не от того, поступают ли доллары на ваш банковский счёт. IRS применяет либо правила прироста капитала, либо правила обычного дохода.

Когда криптовалюта облагается налогом?

IRS облагает криптовалюту налогом, когда вы её продаёте, обмениваете или тратите, а также когда получаете её как доход. Покупка за наличные и удержание налогом не облагаются.

Какие события с криптовалютой не облагаются налогом?

Перевод криптовалюты между вашими собственными кошельками не является продажей. Отправка её кому-то другому в качестве оплаты или продажи — это выбытие; дарение не является налогооблагаемой продажей для отправителя.

Перед переводом криптовалюты

Убедитесь, что оба кошелька принадлежат вам.
Проверьте сеть и мемо.
Сохраните хеш и дату.

Как облагается налогом доход от криптовалюты?

Криптовалюта, полученная за работу, товары или услуги, является обычным доходом. Вознаграждения за стейкинг, майнинг и аирдроп являются доходом в момент получения, даже если вы оставляете монеты себе.

Оплата за работу или услуги
Вознаграждение за стейкинг
Вознаграждения за майнинг и аирдроп

Как IRS относится к криптовалюте?

IRS рассматривает криптовалюту как имущество, а не как валюту. Её продажа или обмен приводят к приросту или убытку капитала. Удержание в течение одного года или меньше делает его краткосрочным.

Вычеты по убыткам от капитала ограничены.

Как отчитываться по налогам на криптовалюту?

Укажите это в федеральной декларации за налоговый год. В форме 1040 спрашивается, получали ли вы, продавали, обменивали или иным образом распоряжались цифровым активом, и нужно ответить «Да» или «Нет». Отражайте операции даже при отсутствии прибыли или убытка.

Отчётность по криптовалюте в формах IRS
Что вы указываете	Куда это относится
Прирост или убыток капитала	Формы IRS по приросту капитала
Обычный доход	Раздел доходов формы 1040
Вопрос о цифровых активах	Форма 1040

Часто задаваемые вопросы

Сравните сумму, которую вы заплатили, со справедливой рыночной стоимостью на момент траты. Разница — это ваш доход или убыток.

Дар не является налогооблагаемой продажей для дарителя. Унаследованная криптовалюта обычно получает базис, привязанный к дате смерти.

Да. Сохраняйте даты, суммы, стоимости и адреса кошельков.

IRS может начислить налог, штрафы и проценты. Вы можете подать уточнённую декларацию.

Было ли это руководство полезным?

АвторVahe HakobyanВаге Акопян — главный редактор World-Crypt. Он освещает биткоин, рынки и регулирование, а также руководит редакцией, которая проверяет факты в каждой публикации перед выходом.