Wie NFT-Verkäufe in den USA besteuert werden und was gemeldet werden muss
Ein NFT-Verkauf mit Gewinn ist in den USA in der Regel ein Kapitalgewinn. Ihr steuerpflichtiger Gewinn ist das, was Sie erhalten haben, abzüglich Ihrer Anschaffungskostenbasis, und Sie melden ihn auf Formular 1040.
Vahe HakobyanChefredakteur
Aktualisiert 6. Okt. 20263 Min. LesezeitFaktengeprüft
Auf dieser Seite
- Der Verkauf einer NFT mit Gewinn führt in der Regel zu einem Kapitalgewinn.
- Ihr Gewinn ist der Verkaufserlös minus Anschaffungskostenbasis.
- Ein Tausch oder eine Ausgabe ist ein steuerpflichtiger Verkauf.
- Das Erstellen oder Erhalten von NFTs kann ordentliches Einkommen sein.
- Eine NFT ist nicht automatisch ein Sammlerstück.
NFT-Verkäufe in den USA werden als Eigentumsverkäufe besteuert. Wenn Sie mit Gewinn verkaufen, schulden Sie in der Regel Kapitalertragsteuer und melden ihn in Ihrer Bundessteuererklärung. Dieser Leitfaden behandelt, welche Verkäufe steuerpflichtig sind, wie Sie Ihren Gewinn ermitteln und welche Aufzeichnungen Sie aufbewahren müssen. Sie benötigen Ihren Kaufpreis, den Verkaufserlös und die Transaktionsdaten.
Welche NFT-Verkäufe sind steuerpflichtig?
Der IRS behandelt NFTs als Eigentum, nicht als Währung, daher folgen die meisten Verkäufe den Regeln für Eigentum. Ein Verkauf mit Gewinn löst in der Regel Kapitalertragsteuer aus. Das Erstellen eines NFTs oder das Erhalten eines NFTs als Zahlung für Waren oder Dienstleistungen in einem Unternehmen ist im Allgemeinen ordentliches Einkommen. Der Kauf mit US-Dollar und das Halten löst keine Steuer auf das NFT selbst aus.
- Verkauf mit Gewinn: Der Gewinn ist in der Regel Kapital.
- Erstellen und Verkaufen: Ihre Einnahmen sind ordentliches Einkommen.
- Erhalt als Zahlung für Waren oder Dienstleistungen in einem Unternehmen: in der Regel ordentliche Einkünfte.
- Das Tauschen eines NFTs gegen ein anderes NFT oder gegen Krypto: ein steuerpflichtiger Verkauf.
- Eine NFT für Waren ausgeben: ein steuerpflichtiger Verkauf.
So melden Sie NFT-Verkäufe Schritt für Schritt
Ihr steuerpflichtiger Gewinn ist der Verkaufserlös minus Ihre Anschaffungskostenbasis. Melden Sie das Ergebnis in Ihrer Bundessteuererklärung und beantworten Sie die Frage zu digitalen Vermögenswerten in Formular 1040.
- 1Verkaufsdetails sammelnNotieren Sie das Verkaufsdatum und den US-Dollar-Wert, den Sie erhalten haben, einschließlich Gebühren.
- 2Ermitteln Sie Ihre AnschaffungskostenDie Anschaffungskosten sind im Allgemeinen das, was Sie in US-Dollar gezahlt haben, einschließlich Gebühren. Wenn Sie das NFT als Einkommen erhalten haben, verwenden Sie den Wert, den Sie gemeldet haben.
- 3Basis vom Erlös abziehenErlös minus Anschaffungskosten ist Ihr Gewinn oder Verlust. Eine positive Zahl ist ein Kapitalgewinn.
- 4Prüfen Sie Ihre HaltedauerSie beginnt am Tag nach dem Erwerb des NFTs und endet am Verkaufsdatum. Mehr als ein Jahr ist in der Regel langfristig.
- 5Prüfen Sie, ob die Regeln für Sammlerstücke geltenEin NFT ist nicht automatisch ein Sammlerstück. Wenn es Kunst repräsentiert, kann ein langfristiger Gewinn einem anderen Steuersatz unterliegen.
- 6In der Steuererklärung meldenBeantworten Sie die Frage zu digitalen Vermögenswerten in Formular 1040 und melden Sie den Verkauf, auch ohne Gewinn.
Welche Unterlagen sollten Sie nach der Einreichung aufbewahren?
Bewahren Sie Aufzeichnungen auf, die jede Zahl in Ihrer Steuererklärung belegen. Sie zeigen Anschaffungskosten, Erlös und Haltedauer, wenn der IRS danach fragt.
Häufig gestellte Fragen
Möglicherweise schulden Sie für diesen Verkauf keine Steuern. Ein Kapitalverlust kann Kapitalgewinne und, im Rahmen der Grenzen, ordentliche Einkünfte ausgleichen. Sie melden die Transaktion dennoch.
Verwenden Sie den fairen Marktwert in US-Dollar am Tag des Erhalts. Dieser Betrag wird in der Regel Ihre Anschaffungskostenbasis. Der Tausch von Krypto gegen die NFT ist ebenfalls steuerpflichtig.
Gebühren, die Sie für den Erwerb der NFT zahlen, werden in der Regel Teil Ihrer Anschaffungskostenbasis. Verkaufsgebühren reduzieren in der Regel Ihren Verkaufserlös.
