Как облагаются налогом продажи NFT в США и что нужно отчитывать
Продажа NFT с прибылью в США обычно является приростом капитала. Ваш налогооблагаемый прирост — это то, что вы получили, минус ваша база затрат, и вы отчитываетесь об этом в форме 1040.
Vahe HakobyanГлавный редактор
Обновлено 6 окт. 20263 мин чтенияПроверено фактами
На этой странице
- Продажа NFT с прибылью обычно создаёт капитальную прибыль.
- Ваша прибыль — это выручка от продажи минус база затрат.
- Обмен или трата — это налогооблагаемая продажа.
- Создание или получение NFT может быть обычным доходом.
- NFT не является автоматически коллекционным предметом.
Продажи NFT в США облагаются налогом как продажи имущества. Если вы продаёте с прибылью, вы обычно должны налог на прирост капитала и отражаете его в федеральной декларации. Это руководство охватывает, какие продажи облагаются налогом, как рассчитать ваш прирост и какие записи хранить. Вам нужны цена покупки, поступления от продажи и даты транзакций.
Какие продажи NFT облагаются налогом?
IRS рассматривает NFT как имущество, а не как валюту, поэтому большинство продаж подчиняется правилам для имущества. Продажа с прибылью обычно влечёт налог на прирост капитала. Создание NFT или получение его в качестве оплаты за товары или услуги в бизнесе, как правило, является обычным доходом. Покупка за доллары США и удержание не создаёт налога по самому NFT.
- Продажа с прибылью: прибыль обычно является капитальной.
- Создание и продажа: ваш доход является обычным доходом.
- Получение в качестве оплаты за товары или услуги в бизнесе: как правило, обычный доход.
- Обмен NFT на другой NFT или на криптовалюту: налогооблагаемая продажа.
- Трата NFT на товары: налогооблагаемая продажа.
Как отчитываться о продажах NFT шаг за шагом
Ваша налогооблагаемая прибыль — это выручка от продажи минус ваша база затрат. Укажите результат в федеральной декларации и ответьте на вопрос о цифровых активах в форме 1040.
- 1Соберите данные о продажеЗафиксируйте дату продажи и полученную сумму в долларах США, включая комиссии.
- 2Определите вашу базу затратБаза — это, как правило, то, что вы заплатили в долларах США, включая комиссии. Если вы получили NFT как доход, используйте стоимость, которую вы отразили.
- 3Вычтите базу из поступленийПоступления минус база — это ваш прирост или убыток. Положительное число — это прирост капитала.
- 4Проверьте срок владения активомОн начинается на следующий день после приобретения NFT и заканчивается в дату продажи. Более одного года — это обычно долгосрочный период.
- 5Проверьте, применяются ли правила для коллекционных предметовNFT не является автоматически коллекционным предметом. Если он представляет собой искусство, долгосрочный прирост может облагаться по другой ставке.
- 6Укажите в декларацииОтветьте на вопрос о цифровых активах в форме 1040 и отразите продажу, даже если прироста нет.
Какие записи следует хранить после подачи декларации?
Храните записи, подтверждающие каждую цифру в вашей декларации. Они показывают базу, поступления и период владения, если IRS запросит.
Часто задаваемые вопросы
Возможно, налог с этой продажи вам платить не придётся. Капитальный убыток может зачесть капитальные прибыли и, в пределах лимитов, обычный доход. Транзакцию вы всё равно декларируете.
Используйте справедливую рыночную стоимость в долларах США на дату получения. Эта сумма обычно становится вашей базой затрат. Обмен криптовалюты на NFT также облагается налогом.
Комиссии, которые вы платите за приобретение NFT, обычно включаются в вашу базу затрат. Комиссии при продаже обычно уменьшают выручку от продажи.
