Hur NFT-försäljningar beskattas i USA och vad du ska redovisa
En NFT-försäljning med vinst är vanligtvis en kapitalvinst i USA. Din skattepliktiga vinst är vad du fick minus ditt anskaffningsvärde, och du rapporterar den på formulär 1040.
Vahe HakobyanChefredaktör
Uppdaterad 6 okt. 20263 min läsningFaktagranskad
På den här sidan
- Att sälja en NFT med vinst skapar vanligtvis en kapitalvinst.
- Din vinst är försäljningsintäkter minus anskaffningsvärde.
- Ett byte eller en utgift är en skattepliktig försäljning.
- Att skapa eller ta emot NFT:er kan vara vanlig inkomst.
- En NFT är inte automatiskt ett samlarobjekt.
NFT-försäljning i USA beskattas som försäljning av egendom. Om du säljer med vinst är du vanligtvis skyldig att betala kapitalvinstskatt och redovisa det i din federala deklaration. Den här guiden täcker vilka försäljningar som är skattepliktiga, hur du räknar ut din vinst och vilka underlag du bör spara. Du behöver ditt inköpspris, dina försäljningsintäkter och transaktionsdatumen.
Vilka NFT-försäljningar är skattepliktiga?
IRS behandlar NFT:er som egendom, inte som valuta, så de flesta försäljningar följer reglerna för egendom. Försäljning med vinst utlöser vanligtvis kapitalvinstskatt. Att skapa en NFT eller ta emot en som betalning för varor eller tjänster i en verksamhet är i allmänhet vanlig inkomst. Att köpa med US-dollar och hålla den utlöser ingen skatt på själva NFT:n.
- Försäljning med vinst: vinsten är vanligtvis kapital.
- Att skapa och sälja: dina intäkter är vanlig inkomst.
- Att ta emot som betalning för varor eller tjänster i en verksamhet: i allmänhet vanlig inkomst.
- Att byta en NFT mot en annan NFT eller mot krypto: en skattepliktig försäljning.
- Att använda en NFT för att köpa varor: en skattepliktig försäljning.
Så här redovisar du NFT-försäljning steg för steg
Din skattepliktiga vinst är försäljningsintäkter minus ditt anskaffningsvärde. Redovisa resultatet i din federala deklaration och svara på frågan om digitala tillgångar i formulär 1040.
- 1Samla in försäljningsuppgifterNotera försäljningsdatumet och det US-dollar-värde du fick, inklusive avgifter.
- 2Hitta ditt anskaffningsvärdeAnskaffningsvärdet är i allmänhet vad du betalade i US-dollar, inklusive avgifter. Om du fick NFT:n som inkomst använder du det värde du redovisade.
- 3Dra av anskaffningsvärdet från intäkternaIntäkt minus anskaffningsvärde är din vinst eller förlust. Ett positivt tal är en kapitalvinst.
- 4Kontrollera din innehavstidDen börjar dagen efter att du förvärvade NFT:n och slutar på försäljningsdagen. Mer än ett år är vanligtvis långsiktigt.
- 5Se om reglerna för samlarobjekt gällerEn NFT är inte automatiskt ett samlarobjekt. Om den representerar konst kan en långsiktig vinst beskattas med en annan skattesats.
- 6Redovisa i deklarationenSvara på frågan om digitala tillgångar i formulär 1040 och redovisa försäljningen, även utan vinst.
Vilka underlag bör du spara efter att du deklarerat?
Spara underlag som styrker varje siffra i din deklaration. De visar anskaffningsvärde, intäkter och innehavstid om IRS frågar.
Vanliga frågor
Du är kanske inte skyldig att betala skatt på den försäljningen. En kapitalförlust kan kvittas mot kapitalvinster och, inom gränserna, mot vanlig inkomst. Du redovisar fortfarande transaktionen.
Använd marknadsvärdet i US-dollar på datumet då du tog emot den. Det beloppet blir vanligtvis ditt anskaffningsvärde. Att byta krypto mot NFT:n är också skattepliktigt.
Avgifter du betalar för att förvärva NFT:n blir vanligtvis en del av ditt anskaffningsvärde. Försäljningsavgifter minskar vanligtvis dina försäljningsintäkter.
