Cómo calcular el beneficio de criptomonedas para Hacienda
El beneficio con criptomonedas son los ingresos de la venta menos tu base de coste y los costes relacionados. Registra cada operación, elige un método de base de coste y declara todas las transmisiones sujetas a impuestos.
Vahe HakobyanDirector editorial
Actualizado el 5 oct 20263 min de lecturaVerificado
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Puedes calcular el beneficio con criptomonedas a partir de tus propios registros. Hallarás los ingresos, restarás lo que pagaste y separarás las ganancias latentes de los resultados realizados.
¿Qué registros necesitas primero?
Empieza con un historial completo de transacciones. Para cada compra, venta, intercambio, swap, gasto y transferencia, anota la fecha, el importe y el valor de mercado justo en dólares estadounidenses en ese momento.
¿Cómo se calcula el beneficio con criptomonedas?
El beneficio o la pérdida es igual a lo que recibiste menos tu base de coste y los costes relacionados. La base de coste es lo que pagaste por el activo, incluidas las comisiones de compra.
- 1Elige un método y empareja las unidadesElige un método aceptado por el IRS, como FIFO o la identificación específica. Después, identifica qué monedas vendiste, intercambiaste o gastaste.
- 2Calcula los ingresos de la operaciónUsa el valor de mercado justo en dólares estadounidenses de lo que recibiste en la fecha de la transmisión. En un intercambio de criptomoneda por criptomoneda, el valor de la nueva moneda son tus ingresos.
- 3Resta la base y los costesResta lo que pagaste por esas unidades, incluidas las comisiones de compra, y resta las comisiones de venta o de red. El resultado es el beneficio o la pérdida realizados.
- 4Separa lo realizado de lo no realizadoNormalmente, solo una transmisión genera un beneficio o una pérdida realizados. Un aumento de valor de criptomonedas que aún conservas es una ganancia latente no realizada, por lo que todavía no forma parte de este cálculo.
¿Qué deberías hacer después de calcularlo?
Comprueba si hubo ingresos durante el año. Las recompensas por staking, minería y airdrops suelen tributar por su valor de mercado justo cuando se reciben, y ese valor pasa a formar parte de tu base de coste.
- Declara cada transmisión sujeta a impuestos en los formularios y anexos del IRS correspondientes.
- Incluye los ingresos por staking, minería y airdrops en la línea de ingresos correspondiente.
- Guarda los registros junto con los archivos de tu declaración de la renta.
- Mantén la coherencia con tu método de base de coste.
Preguntas frecuentes
Trata la operación como una venta de la moneda que entregaste. Usa el valor de mercado justo de la nueva moneda en la fecha de la operación como ingresos, y después resta tu base.
Reconstrúyelos a partir de extractos de exchanges, registros de carteras, registros bancarios y exploradores de blockchain. Documenta cualquier estimación y estate preparado para demostrar que es razonable; puede que el IRS no acepte estimaciones sin respaldo.
Sí. El IRS considera las criptomonedas como propiedad, por lo que las pérdidas de capital suelen ir en tu declaración. Pueden compensar ganancias de capital y parte de los ingresos ordinarios.
Sí. Una calculadora puede importar operaciones y aplicar un método de base de coste. Comprueba los datos introducidos con tus propios registros, porque datos erróneos producen resultados erróneos.
