Comment calculer les profits en cryptomonnaies pour les impôts
Le profit crypto correspond au produit de la cession moins votre base de coût et les frais associés. Suivez chaque transaction, choisissez une méthode de base de coût et déclarez chaque cession imposable.
Vahe HakobyanRédacteur en chef
Mis à jour le 5 oct. 20263 min de lectureVérifié
Sur cette page
Vous pouvez calculer le profit en cryptomonnaies à partir de vos propres relevés. Vous déterminerez votre produit de cession, soustrairez ce que vous avez payé et distinguerez les plus-values latentes des résultats réalisés.
De quels justificatifs avez-vous besoin au préalable ?
Commencez par un historique complet des transactions. Pour chaque achat, vente, échange, swap, dépense et transfert, notez la date, le montant et la juste valeur marchande en dollars américains à ce moment-là.
Comment calcule-t-on son profit crypto ?
Le profit ou la perte est égal à ce que vous avez reçu moins votre base de coût et les frais associés. La base de coût est ce que vous avez payé pour l'actif, y compris les frais d'achat.
- 1Choisissez une méthode et faites correspondre les unitésChoisissez une méthode acceptée par l'IRS, comme le FIFO ou l'identification spécifique. Identifiez ensuite les pièces que vous avez vendues, échangées ou dépensées.
- 2Déterminez le produit de la cessionUtilisez la juste valeur marchande en dollars américains de ce que vous avez reçu à la date de la cession. Pour un échange crypto contre crypto, la valeur de la nouvelle pièce constitue votre produit de cession.
- 3Soustrayez la base de coût et les fraisSoustrayez ce que vous avez payé pour ces unités, y compris les frais d'achat, et soustrayez les frais de vente ou de réseau. Le résultat est le profit ou la perte réalisé.
- 4Séparez le réalisé du non réaliséEn général, seule une cession crée un profit ou une perte réalisé. Une hausse de valeur des cryptos que vous détenez encore est une plus-value latente non réalisée, elle ne fait donc pas encore partie de ce calcul.
Que faire après le calcul ?
Vérifiez s'il y a des revenus au cours de l'année. Les récompenses de staking, de minage et d'airdrop sont généralement imposées à la juste valeur marchande à la réception, et cette valeur fait partie de votre base de coût.
- Déclarez chaque cession imposable sur les formulaires et annexes IRS requis.
- Incluez les revenus de staking, de minage et d'airdrop sur la ligne de revenus appropriée.
- Conservez des justificatifs avec vos déclarations fiscales.
- Restez cohérent avec votre méthode de base de coût.
Questions fréquentes
Traitez l'échange comme une vente de la pièce que vous avez cédée. Utilisez la juste valeur marchande de la nouvelle pièce à la date de l'échange comme produit de cession, puis soustrayez votre base de coût.
Reconstituez-les à partir des relevés de plateforme, des relevés de portefeuille, des relevés bancaires et des explorateurs de blockchain. Documentez toute estimation et soyez prêt à démontrer qu'elle est raisonnable ; l'IRS peut ne pas accepter d'estimations non étayées.
Oui. L'IRS traite les cryptos comme des biens, donc les moins-values vont généralement sur votre déclaration. Elles peuvent compenser les plus-values et certains revenus ordinaires.
Oui. Un calculateur peut importer les transactions et appliquer une méthode de coût de base. Vérifiez les données saisies par rapport à vos propres relevés, car des données erronées produisent des résultats erronés.
