暗号資産の基礎初心者
Vahe Hakobyan編集長
2026年10月5日更新3分で読めますファクトチェック済み
税金のために暗号資産の利益を計算する方法
暗号資産の利益は、売却代金から取得原価と関連費用を差し引いたものです。各取引を記録し、取得原価の計算方法を選び、課税対象となるすべての処分を報告します。
Vahe Hakobyan編集長
2026年10月5日更新3分で読めますファクトチェック済み
暗号資産の利益は自分の記録から計算できます。受取額を求め、支払った額を差し引き、含み益と実現した結果を分けます。
まずどのような記録が必要ですか？
まず完全な取引履歴を用意します。各購入、売却、取引、スワップ、支払い、送金について、日付、数量、その時点の米ドルでの公正市場価格を記録します。
暗号資産の利益はどのように計算しますか？
利益または損失は、受け取った額から取得原価と関連費用を差し引いたものです。取得原価は購入手数料を含め、その資産に支払った額です。
- 1方法を選び、数量を突き合わせるFIFOや個別識別法など、IRSが認める方法を選びます。次に、売却、交換、使用したコインを特定します。
- 2受取額を求める処分日に受け取ったものの米ドルでの公正市場価値を使います。暗号資産同士の交換では、新しいコインの価値が受取額です。
- 3取得原価と費用を差し引くその単位の購入代金（購入時の手数料を含む）を差し引き、売却手数料やネットワーク手数料も差し引きます。その結果が実現損益です。
- 4実現損益と未実現損益を分ける通常、実現した利益または損失が生じるのは処分があった場合だけです。保有し続けている暗号資産の価値上昇は未実現の含み益であり、まだこの計算には含まれません。
計算した後は何をすべきですか？
その年の収入を確認します。ステーキング、マイニング、エアドロップの報酬は通常、受け取った時点の公正市場価格で課税され、その価値が取得原価の一部となります。
- 課税対象の処分はそれぞれ、必要なIRSの様式とスケジュールで報告します。
- ステーキング、マイニング、エアドロップの収入は、該当する所得欄に記載します。
- 記録は確定申告書類と一緒に保管してください。
- 取得原価の計算方法と一貫性を保ってください。
よくある質問
その取引は、手放したコインの売却として扱います。取引日の新たなコインの公正市場価格を売却代金とし、そこから取得原価を差し引きます。
取引所の明細書、ウォレットの記録、銀行の記録、ブロックチェーンエクスプローラーから再構築してください。見積もりには根拠を文書化し、妥当であることを示せるようにしてください。IRSは裏付けのない見積もりを認めない可能性があります。
はい。IRSは暗号資産を財産として扱うため、キャピタルロスは通常申告書に記載できます。キャピタルゲインや一部の通常所得と相殺できます。
はい。計算ツールは取引をインポートし、取得原価の計算方法を適用できます。誤ったデータは誤った結果を生むため、入力内容を自分の記録と照合してください。
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執筆者Vahe HakobyanVahe HakobyanはWorld-Cryptの編集長です。ビットコイン、市場、規制を担当し、公開前にすべての記事をファクトチェックするニュースルームを率いています。
