Préparation fiscale crypto : ce que l'IRS exige
L'IRS traite la crypto comme un bien, les événements imposables doivent donc être déclarés. Les gains figurent sur l'annexe D, et les revenus crypto sont des revenus ordinaires sur le formulaire 1040.
Vahe HakobyanRédacteur en chef
Mis à jour le 5 oct. 20263 min de lectureVérifié
Sur cette page
- Vendre, échanger, dépenser et percevoir sont imposables ; acheter et détenir ne le sont pas.
- Les gains figurent sur l'annexe D ; les revenus crypto sont des revenus ordinaires.
- Une déclaration incorrecte peut entraîner des pénalités et des intérêts de l'IRS.
La préparation fiscale crypto commence par le tri de votre activité en ventes, échanges, dépenses et revenus. Un calculateur de plus-value crypto totalise le gain ou la perte d'une transaction à partir des montants que vous avez payés et reçus.
Les cryptomonnaies sont-elles imposables aux États-Unis ?
À des fins fiscales fédérales, l'IRS classe les actifs numériques comme des biens et non comme une monnaie, un événement imposable doit donc être déclaré sur votre déclaration américaine même si l'argent n'atteint jamais votre compte bancaire.
Quelles activités crypto sont imposables ?
Vendre, échanger, dépenser et gagner de la crypto peuvent chacun créer une facture fiscale. Acheter avec des dollars et conserver ne sont pas imposables en soi. L'IRS indique que les revenus issus des actifs numériques sont imposables, y compris le staking, le minage, les airdrops et les paiements.
Comment déclarer la crypto à l'IRS ?
Les plus-values et moins-values crypto figurent sur l'annexe D. Les revenus crypto sont déclarés comme revenus ordinaires, car vous n'avez rien vendu pour les obtenir. Le formulaire 1040 et le formulaire 1040-SR posent une question sur les actifs numériques. Une déclaration manquante ou incorrecte peut entraîner des pénalités et des intérêts de l'IRS.
Quels justificatifs et quelles années fiscales comptent ?
Conservez suffisamment de détails pour montrer ce que vous avez payé, ce que vous avez reçu et quand chaque transaction a eu lieu. Une transaction crypto compte dans l'année fiscale où elle se produit, et cette année détermine la déclaration qui la rapporte.
Questions fréquentes
Non. La détention seule n'est pas imposable, mais les récompenses de staking et les airdrops sont des revenus l'année où vous les recevez.
Un transfert entre vos propres portefeuilles n'est généralement pas une vente, votre base de coût est donc reportée.
Les moins-values peuvent compenser les plus-values, et un montant limité peut compenser le revenu ordinaire. Une pièce perdue ou volée n'est pas automatiquement déductible.
Un don conserve généralement la base de coût du donateur. La crypto héritée reçoit en principe une nouvelle base égale à sa valeur à la date du décès.
