Preparación de impuestos de criptomonedas: qué exige el IRS
El IRS trata las criptomonedas como propiedad, por lo que los hechos imponibles deben declararse. Las ganancias van en el Anexo D y la renta por cripto es renta ordinaria en el Formulario 1040.
Vahe HakobyanDirector editorial
Actualizado el 5 oct 20263 min de lecturaVerificado
En esta página
- Vender, permutar, gastar y ganar tributan; comprar y mantener, no.
- Las ganancias van en el Anexo D; la renta por cripto es renta ordinaria.
- Una declaración incorrecta puede acarrear sanciones e intereses del IRS.
La preparación fiscal de las criptomonedas empieza por clasificar tu actividad en ventas, permutas, pagos y rentas. Una calculadora de ganancias cripto totaliza la ganancia o pérdida de una operación a partir de los importes que pagaste y recibiste.
¿Tributan las criptomonedas en EE. UU.?
A efectos del impuesto federal, el IRS clasifica los activos digitales como propiedad y no como moneda, por lo que un hecho imponible debe declararse en tu declaración estadounidense aunque el dinero nunca llegue a tu cuenta bancaria.
¿Qué actividades con cripto tributan?
Vender, permutar, gastar y ganar criptomonedas puede generar una factura fiscal. Comprar con dólares y mantener no tributa por sí solo. El IRS señala que la renta procedente de activos digitales tributa, incluidos el staking, la minería, los airdrops y los pagos.
¿Cómo declaro las criptomonedas al IRS?
Las ganancias y pérdidas patrimoniales por cripto van en el Anexo D. La renta por cripto se declara como renta ordinaria, porque no vendiste nada para obtenerla. El Formulario 1040 y el Formulario 1040-SR incluyen una pregunta sobre activos digitales. No declarar o hacerlo mal puede acarrear sanciones e intereses del IRS.
¿Qué registros y ejercicios fiscales son relevantes?
Conserva suficiente detalle para demostrar qué pagaste, qué recibiste y cuándo ocurrió cada transacción. Una transacción cripto cuenta en el ejercicio fiscal en que se produce, y ese ejercicio determina en qué declaración se incluye.
Preguntas frecuentes
No. Mantener por sí solo no tributa, pero las recompensas de staking y los airdrops son ingresos en el año en que se reciben.
Una transferencia entre sus propios monederos normalmente no es una venta, por lo que su base de coste se mantiene.
Las pérdidas de capital pueden compensar las ganancias de capital, y un importe limitado puede compensar la renta ordinaria. Una moneda perdida o robada no es deducible automáticamente.
Una donación normalmente conserva la base de coste del donante. Las criptomonedas heredadas generalmente reciben una nueva base igual a su valor en la fecha de fallecimiento.
