Cómo pagar impuestos por criptomonedas en EE. UU.
Pagas los impuestos sobre criptomonedas declarando las ganancias y los ingresos en tu declaración del IRS. El IRS trata los activos digitales como propiedad, por lo que intercambiar y gastar puede desencadenar impuestos.
Vahe HakobyanDirector editorial
Actualizado el 5 oct 20263 min de lecturaVerificado
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Vender, intercambiar y gastar criptomonedas suele generar una ganancia o pérdida sujeta a tributación. Las criptomonedas que recibes como pago o recompensas son ingresos por su valor de mercado justo cuando las recibes.
¿Qué hace que las criptomonedas tributen?
A efectos fiscales en EE. UU., el IRS trata los activos digitales como propiedad, no como moneda. Vender, intercambiar y gastar son los desencadenantes habituales, porque cada operación suele contar como una transmisión. Comprar y mantener con dólares estadounidenses no genera una ganancia por sí solo.
¿Cómo se pagan los impuestos de criptomonedas?
Empieza por tu historial de transacciones y luego separa los ingresos ordinarios de las ganancias y pérdidas de capital. Las ventas y los intercambios van en los formularios de ganancias de capital, mientras que los salarios y los ingresos de colaboradores van en los formularios de ingresos.
- 1Comprueba si hay hechos imponiblesSi compraste con dólares estadounidenses y no vendiste, intercambiaste ni gastaste, puedes marcar No en la pregunta sobre activos digitales. Si hiciste alguna de esas cosas, tienes algo que declarar.
- 2Reúne los registros y la base imponibleConserva registros de cada compra, recepción, venta, intercambio u otra transmisión. Tu coste de adquisición suele ser lo que pagaste, y las criptomonedas recibidas como ingreso parten de su valor de mercado justo cuando se reciben.
- 3Calcula cada ganancia o pérdidaResta tu coste de adquisición del valor de mercado justo cuando vendiste, intercambiaste o gastaste las criptomonedas. Un resultado positivo es una ganancia, y un resultado negativo es una pérdida.
- 4Declara las ventas y los ingresosUtiliza el formulario 8949 y el anexo D (formulario 1040) para las ventas y los intercambios. Declara la retribución de los empleados como salarios y los ingresos de los colaboradores en el anexo C (formulario 1040).
- 5Paga mediante retenciones o pagos fraccionadosCubre el impuesto mediante retenciones o pagos fraccionados del impuesto. Si aún debes algo al presentar la declaración, paga el saldo con tu declaración.
¿Qué debes hacer después de presentar la declaración?
Mantén tus registros fiscales y las protecciones de tu cuenta después de presentar la declaración. El IRS puede hacer preguntas más adelante, y puede que encuentres una transacción omitida. Unos buenos registros facilitan una declaración rectificativa.
- Conserva una copia de tu declaración y de los formularios que presentaste.
- Guarda los registros de transacciones y los extractos de los exchanges en un lugar seguro.
- Utiliza la autenticación de dos factores en las cuentas de exchanges y monederos.
- Si encuentras una transacción omitida, presenta una declaración rectificativa y paga el impuesto adicional.
- Si recibes una notificación del IRS, compárala con tus registros y responde antes de la fecha límite.
Preguntas frecuentes
Normalmente no, si compraste con dólares estadounidenses y no las vendiste, intercambiaste, gastaste ni recibiste como ingreso. Puedes marcar No en la pregunta sobre activos digitales.
Normalmente no. Una transferencia entre carteras que posees y controlas no es una venta por sí misma. Una comisión de red pagada en criptomonedas puede ser una transmisión sujeta a impuestos.
Una donación de criptomonedas, por lo general, no constituye un ingreso para ti, y tu base imponible suele transmitirse desde el donante. Las criptomonedas heredadas generalmente reciben una base igual a su valor en la fecha del fallecimiento.
Si no declaras los ingresos con exactitud, es posible que debas intereses acumulados y sanciones. Puedes presentar una declaración rectificativa y pagar el impuesto adicional.
