미국에서 암호화폐 세금을 납부하는 방법
암호화폐 세금은 손익과 소득을 IRS 신고서에 보고하여 납부합니다. IRS는 디지털 자산을 재산으로 취급하므로 교환과 사용이 과세를 유발할 수 있습니다.
Vahe Hakobyan편집장
2026년 10월 5일 업데이트3분 소요팩트체크 완료
암호화폐 매도, 교환, 사용은 보통 과세 대상 이익이나 손실을 발생시킵니다. 급여나 보상으로 받은 암호화폐는 받은 시점의 공정시장가치로 소득입니다.
암호화폐가 과세 대상이 되는 이유는 무엇인가요?
미국 세금 목적상 IRS는 디지털 자산을 통화가 아닌 재산으로 취급합니다. 매도, 교환, 사용이 일반적인 과세 계기인데, 각각 보통 처분으로 간주되기 때문입니다. 달러로 매수하고 보유하는 것만으로는 손익이 발생하지 않습니다.
암호화폐 세금은 어떻게 납부하나요?
거래 내역부터 시작한 뒤 일반 소득과 양도소득 및 손실을 구분하세요. 매도와 교환은 양도소득 양식에, 급여와 계약 소득은 소득 양식에 기재합니다.
- 1과세 대상 사건 확인미국 달러로 매수하고 매도, 교환, 사용하지 않았다면 디지털 자산 질문에 '아니오'를 선택할 수 있습니다. 그중 하나라도 했다면 신고할 내용이 있습니다.
- 2기록과 취득원가 수집각 매수, 수령, 매도, 교환 또는 기타 처분 기록을 보관하세요. 취득원가는 보통 지급한 금액이며, 소득으로 받은 암호화폐는 수령 시 공정시장가액에서 시작합니다.
- 3각 손익을 계산하세요암호화폐를 매도, 교환, 사용한 시점의 공정시장가치에서 취득원가를 빼세요. 양수면 이익, 음수면 손실입니다.
- 4매도와 소득 보고매도와 교환에는 8949서식과 Schedule D(1040서식)를 사용하세요. 직원 급여는 임금으로, 프리랜서 소득은 Schedule C(1040서식)에 신고하세요.
- 5원천징수 또는 예정세로 납부하세요원천징수 또는 예정세 납부로 세금을 충당하세요. 신고 시점에 여전히 미납이 있다면 신고서와 함께 잔액을 납부하세요.
신고 후에는 무엇을 해야 하나요?
신고 후에도 세금 기록과 계정 보호 조치를 유지하세요. IRS가 나중에 질문할 수 있고, 누락된 거래를 발견할 수도 있습니다. 기록이 잘 갖춰져 있으면 수정 신고가 더 쉬워집니다.
- 신고서 사본과 제출한 양식을 보관하세요.
- 거래 기록과 거래소 명세서를 안전한 곳에 보관하세요.
- 거래소와 지갑 계정에 2단계 인증을 사용하세요.
- 누락된 거래를 발견하면 수정 신고서를 제출하고 추가 세금을 납부하세요.
- IRS 통지를 받으면 기록과 비교하고 기한 내에 답변하세요.
자주 묻는 질문
미국 달러로 매수하고 매도, 교환, 사용하거나 소득으로 받지 않았다면 보통 아닙니다. 디지털 자산 질문에 '아니오'를 선택할 수 있습니다.
보통 아닙니다. 본인이 소유하고 통제하는 지갑 간 이체는 그 자체로 매도가 아닙니다. 암호화폐로 지불한 네트워크 수수료는 과세 대상 처분이 될 수 있습니다.
암호화폐 증여는 일반적으로 본인의 소득이 아니며, 취득원가는 보통 증여자로부터 승계됩니다. 상속받은 암호화폐는 일반적으로 사망일 당시 가치와 동일한 취득원가를 갖습니다.
소득을 정확히 신고하지 않으면 가산 이자와 벌금을 낼 수 있습니다. 수정 신고서를 제출하고 추가 세금을 납부할 수 있습니다.
