Как платить налоги на криптовалюту в США
Вы платите налоги по криптовалюте, отражая прибыль и доход в декларации IRS. IRS рассматривает цифровые активы как имущество, поэтому обмен и оплата могут привести к возникновению налоговых обязательств.
Vahe HakobyanГлавный редактор
Обновлено 5 окт. 20263 мин чтенияПроверено фактами
На этой странице
Продажа, обмен и трата криптовалюты обычно создают налогооблагаемую прибыль или убыток. Криптовалюта, полученная как оплата или вознаграждение, является доходом по справедливой рыночной стоимости на момент получения.
Что делает криптовалюту налогооблагаемой?
Для целей налогообложения в США IRS рассматривает цифровые активы как имущество, а не как валюту. Продажа, обмен и оплата — обычные основания для налога, поскольку каждое из них обычно считается выбытием. Покупка и удержание за доллары США сами по себе не создают прибыль.
Как платить налоги с криптовалюты?
Начните с истории транзакций, затем отделите обычный доход от прироста и убытков по капиталу. Продажи и обмены отражаются в формах по приросту капитала, а доход от работы и по договорам подряда — в формах по доходу.
- 1Проверьте наличие налогооблагаемых событийЕсли вы купили за доллары США и не продавали, не обменивали и не тратили, вы можете отметить «Нет» в вопросе о цифровых активах. Если вы делали что-либо из этого, вам есть что декларировать.
- 2Соберите записи и базисСохраняйте записи о каждой покупке, получении, продаже, обмене или ином выбытии. Ваш базис стоимости обычно равен сумме, которую вы заплатили, а криптовалюта, полученная как доход, учитывается по справедливой рыночной стоимости на момент получения.
- 3Рассчитайте каждую прибыль или убытокВычтите базис стоимости из справедливой рыночной стоимости на момент продажи, обмена или траты криптовалюты. Положительный результат — это прибыль, отрицательный — убыток.
- 4Отразите продажи и доходИспользуйте форму 8949 и приложение D (форма 1040) для продаж и обменов. Отражайте оплату труда как заработную плату, а доход подрядчика — в приложении C (форма 1040).
- 5Платите через удержание или авансовые платежиПокройте налог через удержание или авансовые платежи. Если при подаче декларации вы всё ещё должны, доплатите остаток вместе с декларацией.
Что делать после подачи декларации?
Сохраняйте налоговые записи и защиту аккаунтов после подачи декларации. IRS может задать вопросы позже, и вы можете обнаружить пропущенную транзакцию. Хорошие записи упрощают подачу уточнённой декларации.
- Сохраните копию декларации и поданных форм.
- Храните записи о транзакциях и выписки с бирж в надёжном месте.
- Используйте двухфакторную аутентификацию на биржевых и кошелёчных аккаунтах.
- Если вы обнаружите пропущенную транзакцию, подайте уточнённую декларацию и доплатите налог.
- Если вы получили уведомление от IRS, сверьте его со своими записями и ответьте в установленный срок.
Часто задаваемые вопросы
Обычно нет, если вы купили за доллары США и не продавали, не обменивали, не тратили и не получали её как доход. Вы можете отметить «Нет» в вопросе о цифровых активах.
Обычно нет. Перевод между кошельками, которыми вы владеете и управляете, сам по себе не является продажей. Комиссия за перевод по сети, уплаченная в криптовалюте, может быть налогооблагаемым выбытием.
Дар криптовалюты обычно не является для вас доходом, и ваш базис обычно переходит от дарителя. Унаследованная криптовалюта обычно получает базис, равный её стоимости на дату смерти.
Если вы не отразите доход точно, вам могут начислить проценты и штрафы. Вы можете подать уточнённую декларацию и доплатить налог.
