Налоги и регулированиеСредний уровень

Калькулятор налогов на криптовалюту в США: что предоставляет IRS

IRS не предлагает калькулятор налога на криптовалюту для налогоплательщиков США. Указывайте прибыль в Schedule D и отвечайте на вопрос о цифровых активах в Form 1040.

Vahe HakobyanГлавный редактор Обновлено 6 окт. 20263 мин чтенияПроверено фактами

Иллюстрация: World-Crypt

На этой странице

Есть ли калькулятор IRS?Какие криптовалютные события облагаются налогом?Какие формы IRS я использую?Как помогают калькуляторы налогов на криптовалюту?FAQ

Краткий ответ

Официального калькулятора налогов на криптовалюту от IRS для налогоплательщиков США не существует. Вы декларируете прибыль от криптовалюты в формах IRS о приросте капитала, например в Schedule D, либо используете стороннее программное обеспечение, которое формирует эти формы.

Для целей федерального налогообложения IRS рассматривает цифровые активы как имущество.

Есть ли калькулятор IRS?

IRS не публикует калькулятор налога на криптовалюту. Он предоставляет формы и инструкции, поэтому вы рассчитываете прибыль сами или используете программное обеспечение.

Какие криптовалютные события облагаются налогом?

Продажа, обмен, расходование и получение криптовалюты — это налогооблагаемые события. Покупка и хранение — нет. Вы должны декларировать любые операции с цифровыми активами, даже если они не приносят ни прибыли, ни убытка. Стоимость приобретения и справедливая рыночная стоимость определяют вашу прибыль или убыток.

Налоговый режим распространённых операций с криптовалютой
Событие с криптовалютой	Федеральное налогообложение
Покупка за доллары США	Не облагается налогом; вы получаете стоимость приобретения.
Продать или обменять криптовалюту	Налогооблагаемая прибыль или убыток от прироста капитала; обмен — это продажа.
Тратить или зарабатывать криптовалюту	Налогооблагаемое событие; расходование — это выбытие, получение — обычный доход.

Какие формы IRS я использую?

Декларируйте продажи криптовалюты в форме IRS о приросте капитала и в Schedule D. Декларируйте доход от криптовалюты как обычный доход. Правила налогового года и срок подачи декларации определяют, когда вы отчитываетесь и платите. В федеральной декларации вас спрашивают о цифровых активах.

Ваш чек-лист по налоговым формам для криптовалюты

Соберите записи с бирж и из кошельков.
Рассчитайте стоимость приобретения и справедливую рыночную стоимость.
Заполните форму IRS о приросте капитала и Schedule D.
Отметьте «Да» или «Нет» в вопросе о цифровых активах.

Как помогают калькуляторы налогов на криптовалюту?

Стороннее программное обеспечение для налогообложения криптовалюты — это не официальный калькулятор IRS. Такие инструменты импортируют сделки, рассчитывают прибыль на основе стоимости приобретения и формируют формы IRS. Вам всё равно нужно проверять данные о стоимости приобретения и доходе.

Часто задаваемые вопросы

Убытки от операций с криптовалютой сначала зачитываются против прироста капитала, а ограниченная сумма может ежегодно зачитываться против обычного дохода.

Храните записи о каждой покупке, продаже, обмене, расходовании и получении дохода, включая даты, суммы, справедливую рыночную стоимость, комиссии и биржу или кошелёк.

Некоторые программы для расчёта налога на криптовалюту могут подготовить и подать вашу федеральную декларацию, но вы всё равно проверяете импортированные сделки и несёте ответственность за декларацию.

IRS рассматривает NFT как цифровые активы, поэтому продажа или обмен одного из них может создать прирост или убыток капитала, а получение за услуги может создать обычный доход.

Было ли это руководство полезным?

АвторVahe HakobyanВаге Акопян — главный редактор World-Crypt. Он освещает биткоин, рынки и регулирование, а также руководит редакцией, которая проверяет факты в каждой публикации перед выходом.