Hoe betaal je belasting over cryptocurrency in de VS
U betaalt cryptobelastingen door winsten en inkomsten op uw IRS-aangifte te rapporteren. De IRS behandelt digitale activa als eigendom, dus ruilen en uitgeven kunnen belasting triggeren.
Vahe HakobyanHoofdredacteur
Bijgewerkt 5 okt. 20263 min leestijdFeiten gecontroleerd
Op deze pagina
Het verkopen, ruilen en uitgeven van crypto levert meestal een belastbare winst of verlies op. Crypto die u als loon of beloning ontvangt, is inkomen tegen de marktwaarde op het moment dat u die ontvangt.
Wat maakt crypto belastbaar?
Voor Amerikaanse belastingdoeleinden behandelt de IRS digitale activa als eigendom, niet als valuta. Verkopen, ruilen en uitgeven zijn de gebruikelijke triggers, omdat elk daarvan meestal als vervreemding geldt. Kopen en aanhouden met Amerikaanse dollars levert op zichzelf geen winst op.
Hoe betaal je cryptobelasting?
Begin met uw transactiegeschiedenis en scheid dan gewoon inkomen van vermogenswinsten en -verliezen. Verkopen en swaps gaan op formulieren voor vermogenswinsten, terwijl loon en inkomsten van opdrachtnemers op inkomstenformulieren gaan.
- 1Controleer op belastbare gebeurtenissenAls u met Amerikaanse dollars hebt gekocht en niet hebt verkocht, geruild of uitgegeven, kunt u Nee aanvinken bij de vraag over digitale activa. Als u een van die dingen hebt gedaan, hebt u iets te rapporteren.
- 2Verzamel gegevens en basisBewaar gegevens van elke aankoop, ontvangst, verkoop, ruil of andere vervreemding. Je kostprijs is meestal wat je hebt betaald, en inkomsten in crypto beginnen bij de fair market value op het moment van ontvangst.
- 3Bereken elke winst of elk verliesTrek je kostprijs af van de fair market value op het moment dat je de crypto verkocht, ruilde of uitgaf. Een positief resultaat is winst, een negatief resultaat is verlies.
- 4Rapporteer verkopen en inkomstenGebruik Formulier 8949 en Schedule D (Formulier 1040) voor verkopen en swaps. Rapporteer loon van werknemers als loon en inkomsten van opdrachtnemers op Schedule C (Formulier 1040).
- 5Betaal via inhouding of voorlopige belastingDek de belasting via inhouding of voorlopige belastingbetalingen. Als je bij het indienen nog moet betalen, betaal je het restant met je aangifte.
Wat moet u doen nadat u hebt ingediend?
Houd je belastingadministratie en accountbeveiliging na het indienen op orde. De IRS kan later vragen stellen en je kunt een ontbrekende transactie vinden. Een goede administratie maakt een gewijzigde aangifte makkelijker.
- Bewaar een kopie van uw aangifte en de formulieren die u hebt ingediend.
- Bewaar transactiegegevens en exchange-overzichten op een veilige plek.
- Gebruik tweefactorauthenticatie op exchange- en walletaccounts.
- Als je een gemiste transactie vindt, dien je een gewijzigde aangifte in en betaal je eventuele extra belasting.
- Als u een IRS-kennisgeving ontvangt, vergelijk die dan met uw administratie en reageer binnen de deadline.
Veelgestelde vragen
Meestal niet, als je met Amerikaanse dollars hebt gekocht en niet hebt verkocht, geruild, uitgegeven of als inkomen hebt ontvangen. Je kunt Nee aanvinken bij de vraag over digitale assets.
Meestal niet. Een overdracht tussen wallets die u bezit en beheert, is op zichzelf geen verkoop. Een netwerkkosten betaald in crypto kan een belastbare vervreemding zijn.
Een schenking van crypto is doorgaans geen inkomen voor u, en uw basis gaat meestal over van de schenker. Geërfde crypto krijgt doorgaans een basis gelijk aan de waarde op de datum van overlijden.
Als u inkomsten niet nauwkeurig rapporteert, kunt u opgebouwde rente en boetes verschuldigd zijn. U kunt een gewijzigde aangifte indienen en de extra belasting betalen.
