Comment payer les impôts sur les cryptomonnaies aux États-Unis
Vous payez l'impôt sur les cryptos en déclarant les plus-values et les revenus sur votre déclaration IRS. L'IRS traite les actifs numériques comme des biens, donc l'échange et la dépense peuvent déclencher l'impôt.
Vahe HakobyanRédacteur en chef
Mis à jour le 5 oct. 20263 min de lectureVérifié
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Vendre, échanger et dépenser des cryptos génère généralement une plus-value ou une moins-value imposable. Les cryptos que vous recevez comme salaire ou récompense constituent un revenu à leur juste valeur marchande au moment où vous les recevez.
Qu'est-ce qui rend les cryptos imposables ?
Pour l'impôt américain, l'IRS traite les actifs numériques comme des biens, et non comme une monnaie. La vente, l'échange et la dépense sont les déclencheurs courants, car chacun compte généralement comme une cession. Acheter et conserver en dollars américains ne génère pas de plus-value en soi.
Comment payer les impôts crypto ?
Commencez par votre historique de transactions, puis séparez les revenus ordinaires des plus-values et moins-values en capital. Les ventes et les échanges figurent sur les formulaires de plus-values, tandis que les salaires et les revenus de prestation figurent sur les formulaires de revenus.
- 1Vérifiez les événements imposablesSi vous avez acheté en dollars américains et que vous n'avez ni vendu, ni échangé, ni dépensé, vous pouvez cocher Non à la question sur les actifs numériques. Si vous avez fait l'une de ces opérations, vous avez quelque chose à déclarer.
- 2Rassemblez les justificatifs et la base de coûtConservez les justificatifs de chaque achat, réception, vente, échange ou autre cession. Votre base de coût correspond généralement à ce que vous avez payé, et la crypto reçue comme revenu part de sa juste valeur marchande au moment de la réception.
- 3Calculez chaque plus-value ou moins-valueSoustrayez votre base de coût de la juste valeur marchande au moment où vous avez vendu, échangé ou dépensé la crypto. Un résultat positif est une plus-value, un résultat négatif est une moins-value.
- 4Déclarez les ventes et les revenusUtilisez le formulaire 8949 et l'annexe D (formulaire 1040) pour les ventes et les échanges. Déclarez la rémunération des salariés comme salaires et les revenus des prestataires sur l'annexe C (formulaire 1040).
- 5Payez par retenue à la source ou acomptes provisionnelsCouvrez l'impôt par retenue à la source ou par acomptes provisionnels. S'il reste un solde à payer lors de la déclaration, réglez-le avec votre déclaration.
Que faire après avoir déposé votre déclaration ?
Conservez vos justificatifs fiscaux et les protections de votre compte après avoir déclaré. L'IRS peut poser des questions plus tard, et vous pouvez découvrir une transaction manquante. De bons justificatifs facilitent une déclaration rectificative.
- Conservez une copie de votre déclaration et des formulaires déposés.
- Conservez les relevés de transactions et les relevés d'échange dans un endroit sûr.
- Activez l'authentification à deux facteurs sur vos comptes d'échange et de portefeuille.
- Si vous découvrez une transaction oubliée, déposez une déclaration rectificative et payez l'impôt supplémentaire.
- Si vous recevez un avis de l'IRS, comparez-le avec vos justificatifs et répondez avant la date limite.
Questions fréquentes
En général non, si vous avez acheté en dollars américains et que vous n'avez ni vendu, ni échangé, ni dépensé, ni reçu de cryptos en tant que revenu. Vous pouvez cocher Non à la question sur les actifs numériques.
En général non. Un transfert entre portefeuilles que vous détenez et contrôlez n'est pas une vente en soi. Des frais de réseau payés en cryptos peuvent constituer une cession imposable.
Un don de cryptos n'est généralement pas un revenu pour vous, et votre base de coût est en général reprise du donateur. Les cryptos héritées ont généralement une base égale à leur valeur à la date du décès.
Si vous ne déclarez pas correctement vos revenus, vous pouvez devoir des intérêts accumulés et des pénalités. Vous pouvez déposer une déclaration rectificative et payer l'impôt supplémentaire.
