Sådan beskattes crypto-miningindkomst i USA
I USA beskatter IRS mining-belønninger som almindelig indkomst til markedsværdi på modtagelsestidspunktet, og en mining-virksomhed skal normalt betale selvstændighedsbidrag.
Vahe HakobyanChefredaktør
Opdateret 6. okt. 20263 min læsningFaktatjekket
På denne side
- Mining-belønninger er almindelig indkomst ved modtagelsen.
- En mining-virksomhed skal normalt betale selvstændighedsbidrag.
- Din kostpris svarer til den indkomst, du har indberettet.
- Senere salg eller byttehandler kan skabe kapitalgevinst eller -tab.
Du vil blive guidet gennem, hvordan IRS beskatter mining-indkomst i USA, og hvilke registreringer du skal føre. Du har brug for dato, dollarværdi og wallet-oplysninger for hver belønning. IRS behandler krypto som formue, så mining-indkomst beskattes som almindelig indkomst, når du modtager den.
Hvordan beskattes mining-indkomst?
En mining-belønning er betaling for arbejde, så IRS beskatter den som almindelig indkomst til fair markedsværdi, når du modtager coins. Den værdi er USD-prisen på modtagelsesdatoen, og du indberetter den for det år.
Hvordan indberetter du det trin for trin?
Din indberetningsvej afhænger af, om mining er erhvervsmæssig virksomhed eller en hobby. En virksomhed indberetter indtægter og omkostninger i en virksomhedsangivelse; hobbyindkomst er skattepligtig, men omkostningerne behandles anderledes.
- 1Værdiansæt hver belønningNoter USD-værdien på den dag, coins ankommer. Det beløb er din indkomst.
- 2Indberet indkomstenMedtag det på din selvangivelse for det år. Enkeltmandsvirksomheder bruger normalt Schedule C.
- 3Beregn selvstændighedsbidragEn mining-virksomhed skal normalt betale denne skat af nettoindkomsten. Brug Schedule SE.
- 4Fradrag for mining-udgifterTræk almindelige og nødvendige omkostninger fra, såsom elektricitet. Der kan gælde grænser for hobby og private forhold.
- 5Fastlæg din kostprisDit grundlag svarer til den indkomst, du indberettede for coinen. Du har brug for dette tal ved et senere salg.
- 6Indberet senere salg eller byttehandlerEt salg eller bytte skaber kapitalgevinst eller -tab: beløb modtaget minus grundlag.
Hvilke registreringer bør du gemme efter mining?
Gem en registrering for hver belønning og hver senere afståelse. IRS forventer, at minere dokumenterer modtagelse, salg, bytte eller anden afståelse af digitale aktiver.
Ofte stillede spørgsmål
Ja. Du skal betale skat af belønningen i det år, du modtager den. Et senere salg under den værdi kan give et kapitaltab.
Hobbyindkomst er stadig skattepligtig, og hobbyudgifter er generelt ikke fradragsberettigede. De kan normalt ikke modregnes i hobbyindkomsten.
En mining-virksomhed kan vise underskud, når omkostningerne overstiger indtægterne. Reglerne om overskydende virksomhedsunderskud kan begrænse, hvor meget der kan modregnes i anden indkomst.
Behandl hver pool-udbetaling som indkomst, når den når din wallet, til dagens værdi. Poolen sender måske ikke en blanket, så dine egne registreringer leverer tallene.
