Как облагается налогом доход от майнинга криптовалюты в США
В США IRS облагает вознаграждения за майнинг как обычный доход по справедливой рыночной стоимости в момент получения, и майнинговый бизнес обычно обязан платить налог на самозанятость.
Vahe HakobyanГлавный редактор
Обновлено 6 окт. 20263 мин чтенияПроверено фактами
На этой странице
- Вознаграждения за майнинг — это обычный доход в момент получения.
- Майнинговый бизнес обычно должен уплачивать налог на самозанятость.
- Ваша база равна доходу, который вы задекларировали.
- Последующие продажи или обмены могут создать прирост или убыток капитала.
Вы разберёте, как IRS облагает налогом доход от майнинга в США и какие записи нужно хранить. Вам нужны дата, стоимость в долларах и данные кошелька для каждого вознаграждения. IRS рассматривает криптовалюту как имущество, поэтому доход от майнинга облагается налогом как обычный доход при получении.
Как облагается налогом доход от майнинга?
Вознаграждение за майнинг — это оплата за работу, поэтому IRS облагает его как обычный доход по справедливой рыночной стоимости в момент получения монет. Эта стоимость — цена в долларах США на дату получения, и вы декларируете её за тот год.
Как задекларировать это пошагово?
Ваш порядок подачи декларации зависит от того, является ли майнинг предпринимательской деятельностью или хобби. Бизнес отражает доходы и расходы в декларации по предпринимательской деятельности; доход от хобби облагается налогом, но расходы учитываются иначе.
- 1Оцените каждое вознаграждениеЗафиксируйте стоимость в долларах США на день поступления монет. Эта сумма — ваш доход.
- 2Задекларируйте доходВключите его в свою декларацию за тот год. Индивидуальные предприниматели обычно используют Schedule C.
- 3Рассчитайте налог на самозанятостьМайнинговый бизнес обычно должен уплачивать этот налог с чистого заработка. Используйте Schedule SE.
- 4Вычитайте расходы на майнингВычтите обычные и необходимые расходы, например на электроэнергию. Могут применяться ограничения для хобби и личного использования.
- 5Определите базисВаша база равна доходу, который вы задекларировали по этой монете. Это число понадобится для последующей продажи.
- 6Декларируйте последующие продажи или обменыПродажа или обмен создаёт прирост или убыток капитала: полученная сумма минус база.
Какие записи следует хранить после майнинга?
Храните запись по каждому вознаграждению и каждому последующему выбытию. IRS ожидает, что майнеры будут документировать получение, продажу, обмен или иное выбытие цифровых активов.
Часто задаваемые вопросы
Да. Вы обязаны уплатить налог с вознаграждения в год его получения. Последующая продажа ниже этой стоимости может создать убыток капитала.
Доход от хобби всё равно облагается налогом, а расходы на хобби, как правило, не вычитаются. Обычно они не могут уменьшить доход от хобби.
Майнинговый бизнес может показать убыток, когда расходы превышают доходы. Правила ограничения чрезмерных убытков от бизнеса могут ограничить сумму, которая уменьшает другой доход.
Учитывайте каждую выплату пула как доход в момент поступления в ваш кошелёк по стоимости на тот день. Пул может не присылать форму, поэтому цифры берутся из ваших записей.
