미국에서 암호화폐 채굴 소득은 어떻게 과세되나요
미국에서 IRS는 채굴 보상을 받은 시점의 공정시장가치로 보통 소득으로 과세하며, 채굴 사업은 일반적으로 자영업세를 납부해야 합니다.
Vahe Hakobyan편집장
2026년 10월 6일 업데이트3분 소요팩트체크 완료
- 채굴 보상은 받을 때 보통 소득입니다.
- 채굴 사업은 일반적으로 자영업세를 납부해야 합니다.
- 취득원가는 신고한 소득과 같습니다.
- 이후 매도 또는 교환은 양도차익 또는 손실을 발생시킬 수 있습니다.
미국에서 IRS가 채굴 소득에 어떻게 과세하는지, 어떤 기록을 보관해야 하는지 살펴봅니다. 각 보상에 대해 날짜, 달러 가치, 지갑 정보가 필요합니다. IRS는 암호화폐를 재산으로 취급하므로, 채굴 소득은 받은 시점에 보통 소득으로 과세됩니다.
채굴 소득은 어떻게 과세되나요?
채굴 보상은 노동의 대가이므로, IRS는 코인을 받은 시점의 공정시장가치로 보통 소득으로 과세합니다. 그 가치는 수령 날짜의 미국 달러 가격이며, 해당 연도에 신고합니다.
단계별로 어떻게 신고하나요?
신고 경로는 채굴이 사업인지 취미인지에 따라 달라집니다. 사업은 사업 신고서에 소득과 비용을 보고하고, 취미 소득은 과세 대상이지만 비용은 다르게 취급됩니다.
- 1각 보상의 가치 평가코인이 도착한 날의 미국 달러 가치를 기록합니다. 그 금액이 소득입니다.
- 2소득 신고해당 연도의 신고서에 포함합니다. 개인사업자는 보통 Schedule C를 사용합니다.
- 3자영업세 계산채굴 사업은 일반적으로 순소득에 대해 이 세금을 납부해야 합니다. Schedule SE를 사용하세요.
- 4채굴 비용 공제전기료 등 통상적이고 필요한 비용을 차감합니다. 취미 및 개인 한도가 적용될 수 있습니다.
- 5취득원가 설정취득원가는 해당 코인에 대해 신고한 소득과 같습니다. 이후 매도를 위해 이 숫자가 필요합니다.
- 6이후 매도 또는 교환 신고매도 또는 교환은 자본 이득 또는 손실을 발생시킵니다: 받은 금액에서 취득원가를 뺀 값입니다.
채굴 후 어떤 기록을 보관해야 하나요?
각 보상과 이후의 각 처분에 대해 기록을 보관합니다. IRS는 채굴자가 디지털 자산의 수령, 매도, 교환 또는 기타 처분을 문서화할 것을 기대합니다.
자주 묻는 질문
예. 보상을 받은 연도에 해당 보상에 대한 세금을 납부해야 합니다. 이후 그 가치보다 낮은 가격에 매도하면 자본 손실이 발생할 수 있습니다.
취미 소득도 과세 대상이며, 취미 비용은 일반적으로 공제할 수 없습니다. 취미 비용은 보통 취미 소득을 상계할 수 없습니다.
채굴 사업은 비용이 수입을 초과할 때 손실을 표시할 수 있습니다. 초과 사업 손실 규칙은 다른 소득을 상계할 수 있는 금액을 제한할 수 있습니다.
풀 지급금은 지갑에 도착한 시점의 가치로 각각 소득으로 처리합니다. 풀이 양식을 보내지 않을 수 있으므로 기록이 숫자를 제공합니다.
