Wie Krypto-Mining-Einkünfte in den USA besteuert werden
In den USA besteuert der IRS Mining-Belohnungen bei Erhalt als ordentliches Einkommen zum Verkehrswert, und ein Mining-Unternehmen schuldet in der Regel Selbstständigkeitssteuer.
Vahe HakobyanChefredakteur
Aktualisiert 6. Okt. 20263 Min. LesezeitFaktengeprüft
Auf dieser Seite
- Mining-Belohnungen sind ordentliches Einkommen bei Erhalt.
- Ein Mining-Unternehmen schuldet in der Regel Selbstständigkeitssteuer.
- Ihre Basis entspricht dem Einkommen, das Sie gemeldet haben.
- Spätere Verkäufe oder Swaps können einen Kapitalgewinn oder -verlust erzeugen.
Sie werden durchgehen, wie der IRS Mining-Einkommen in den USA besteuert und welche Aufzeichnungen Sie führen müssen. Sie benötigen das Datum, den Dollarwert und die Wallet-Details für jede Belohnung. Der IRS behandelt Krypto als Eigentum, daher wird Mining-Einkommen bei Erhalt als ordentliches Einkommen besteuert.
Wie wird Mining-Einkommen besteuert?
Eine Mining-Belohnung ist eine Vergütung für geleistete Arbeit, daher versteuert der IRS sie als ordentliches Einkommen zum fairen Marktwert, wenn Sie die Coins erhalten. Dieser Wert ist der US-Dollar-Preis am Tag des Erhalts, und Sie geben ihn für dieses Jahr an.
Wie melden Sie es Schritt für Schritt?
Ihr Erklärungspfad hängt davon ab, ob Mining ein Gewerbe oder ein Hobby ist. Ein Unternehmen meldet Einnahmen und Kosten in einer Betriebserklärung; Hobby-Einkommen ist steuerpflichtig, aber Kosten werden anders behandelt.
- 1Jede Belohnung bewertenNotieren Sie den US-Dollar-Wert an dem Tag, an dem die Coins eingehen. Dieser Betrag ist Ihr Einkommen.
- 2Das Einkommen meldenGeben Sie es in Ihrer Steuererklärung für dieses Jahr an. Einzelunternehmer verwenden in der Regel Schedule C.
- 3Selbstständigkeitssteuer berechnenEin Mining-Unternehmen schuldet diese Steuer in der Regel auf den Nettogewinn. Verwenden Sie Schedule SE.
- 4Mining-Kosten abziehenZiehen Sie gewöhnliche und notwendige Kosten wie Strom ab. Hobby- und persönliche Grenzen können gelten.
- 5Ihre Basis festlegenIhre Basis entspricht dem Einkommen, das Sie für die Coin angegeben haben. Diese Zahl benötigen Sie für einen späteren Verkauf.
- 6Spätere Verkäufe oder Swaps meldenEin Verkauf oder Tausch erzeugt einen Kapitalgewinn oder -verlust: erhaltener Betrag minus Basis.
Welche Aufzeichnungen sollten Sie nach dem Mining aufbewahren?
Führen Sie für jede Belohnung und jede spätere Veräußerung eine Aufzeichnung. Der IRS erwartet, dass Miner den Erhalt, Verkauf, Tausch oder eine andere Veräußerung digitaler Vermögenswerte dokumentieren.
Häufig gestellte Fragen
Ja. Sie schulden Steuern auf die Belohnung in dem Jahr, in dem Sie sie erhalten. Ein späterer Verkauf unter diesem Wert kann einen Kapitalverlust erzeugen.
Hobby-Einkommen ist weiterhin steuerpflichtig, und Hobby-Kosten sind im Allgemeinen nicht abzugsfähig. Sie können in der Regel nicht mit dem Hobby-Einkommen verrechnet werden.
Ein Mining-Unternehmen kann einen Verlust ausweisen, wenn die Kosten die Einnahmen übersteigen. Die Regeln für übermäßige Betriebsverluste können begrenzen, wie viel mit anderen Einkünften verrechnet werden kann.
Behandeln Sie jede Pool-Auszahlung als Einkommen, wenn sie Ihre Wallet erreicht, zum Wert dieses Tages. Der Pool sendet möglicherweise kein Formular, daher liefern Ihre Aufzeichnungen die Zahlen.
