Hoe crypto-mininginkomen in de VS wordt belast
In de VS belast de IRS mijnbouwbeloningen als gewoon inkomen tegen reële marktwaarde op het moment van ontvangst, en een mijnbouwbedrijf is meestal zelfstandigenbelasting verschuldigd.
Vahe HakobyanHoofdredacteur
Bijgewerkt 6 okt. 20263 min leestijdFeiten gecontroleerd
Op deze pagina
- Miningbeloningen zijn gewoon inkomen op het moment van ontvangst.
- Een mijnbouwbedrijf is meestal zelfstandigenbelasting verschuldigd.
- Uw basis is gelijk aan het inkomen dat u hebt opgegeven.
- Latere verkopen of swaps kunnen kapitaalwinst of -verlies opleveren.
U leert hoe de IRS mijnbouwinkomsten in de VS belast en welke administratie u moet bijhouden. U hebt de datum, de dollardatum en walletgegevens van elke beloning nodig. De IRS behandelt crypto als eigendom, dus mijnbouwinkomsten worden belast als gewoon inkomen op het moment dat u ze ontvangt.
Hoe wordt mining-inkomen belast?
Een miningbeloning is betaling voor werk, dus de IRS belast het als gewoon inkomen tegen de fair market value op het moment dat u de coins ontvangt. Die waarde is de Amerikaanse dollarprijs op de datum van ontvangst, en u geeft dit op voor dat jaar.
Hoe geeft u het stap voor stap op?
Uw aangiftepad hangt ervan af of mijnbouw een bedrijf of beroep is of een hobby. Een bedrijf rapporteert inkomsten en kosten op een bedrijfsaangifte; hobby-inkomsten zijn belastbaar, maar kosten worden anders behandeld.
- 1Waardeer elke beloningNoteer de Amerikaanse dollarwaarde op de dag dat de coins binnenkomen. Dat bedrag is uw inkomen.
- 2Rapporteer de inkomstenNeem het op in uw aangifte voor dat jaar. Eenmanszaken gebruiken meestal Schedule C.
- 3Bereken de zelfstandigenbelastingEen mijnbouwbedrijf is deze belasting meestal verschuldigd over de nettowinst. Gebruik Schedule SE.
- 4Trek mijnbouwkosten afTrek gewone en noodzakelijke kosten af, zoals elektriciteit. Beperkingen voor hobby's en persoonlijke gebruik kunnen van toepassing zijn.
- 5Stel uw kostprijs vastUw basis is gelijk aan het inkomen dat u voor de coin hebt opgegeven. U hebt dit getal nodig voor een latere verkoop.
- 6Meld latere verkopen of swapsEen verkoop of ruil levert vermogenswinst of -verlies op: ontvangen bedrag minus basis.
Welke administratie moet u bijhouden na het minen?
Houd voor elke beloning en elke latere vervreemding een administratie bij. De IRS verwacht dat miners de ontvangst, verkoop, ruil of andere vervreemding van digitale activa documenteren.
Veelgestelde vragen
Ja. U bent belasting verschuldigd over de beloning in het jaar waarin u deze ontvangt. Een latere verkoop onder die waarde kan een kapitaalverlies opleveren.
Hobby-inkomen is nog steeds belastbaar en hobbykosten zijn in het algemeen niet aftrekbaar. Ze kunnen het hobby-inkomen meestal niet verrekenen.
Een mijnbouwbedrijf kan een verlies laten zien wanneer de kosten de inkomsten overtreffen. Regels voor excessieve bedrijfsverliezen kunnen beperken hoeveel verliezen andere inkomsten compenseren.
Behandel elke pooluitbetaling als inkomen op het moment dat deze uw wallet bereikt, tegen de waarde van die dag. Het pool stuurt mogelijk geen formulier, dus uw administratie levert de cijfers.
