Comment les revenus du minage de cryptomonnaies sont imposés aux États-Unis
Aux États-Unis, l'IRS impose les récompenses de minage comme un revenu ordinaire à la juste valeur marchande lors de la réception, et une activité de minage doit généralement l'impôt sur le travail indépendant.
Vahe HakobyanRédacteur en chef
Mis à jour le 6 oct. 20263 min de lectureVérifié
Sur cette page
- Les récompenses de minage constituent un revenu ordinaire lorsqu'elles sont reçues.
- Une activité de minage doit généralement l'impôt sur le travail indépendant.
- Votre base de coût équivaut au revenu que vous avez déclaré.
- Les ventes ou échanges ultérieurs peuvent générer une plus-value ou une moins-value en capital.
Vous verrez comment l'IRS impose les revenus de minage aux États-Unis et quels documents conserver. Vous avez besoin de la date, de la valeur en dollars et des détails du portefeuille pour chaque récompense. L'IRS traite les cryptos comme des biens, donc les revenus de minage sont imposés comme un revenu ordinaire lorsque vous les recevez.
Comment les revenus de minage sont-ils imposés ?
Une récompense de minage est un paiement pour un travail, donc l'IRS l'impose comme un revenu ordinaire à la juste valeur marchande lorsque vous recevez les pièces. Cette valeur est le prix en dollars américains à la date de réception, et vous la déclarez pour cette année.
Comment le déclarer étape par étape ?
Votre voie de déclaration dépend de si le minage est une activité commerciale ou un passe-temps. Une entreprise déclare ses revenus et ses coûts sur une déclaration professionnelle ; les revenus de passe-temps sont imposables, mais les coûts sont traités différemment.
- 1Évaluer chaque récompenseNotez la valeur en dollars américains le jour où les pièces arrivent. Ce montant constitue votre revenu.
- 2Déclarer le revenuInscrivez-le sur votre déclaration pour cette année-là. Les entreprises individuelles utilisent généralement l'annexe C.
- 3Calculer l'impôt sur le travail indépendantUne activité de minage doit généralement cet impôt sur les bénéfices nets. Utilisez l'annexe SE.
- 4Déduire les frais de minageSoustrayez les coûts ordinaires et nécessaires tels que l'électricité. Des limites pour les passe-temps et les dépenses personnelles peuvent s'appliquer.
- 5Établir votre base de coûtVotre base est égale au revenu que vous avez déclaré pour la cryptomonnaie. Vous aurez besoin de ce montant pour une vente ultérieure.
- 6Déclarer les ventes ou échanges ultérieursUne vente ou un échange génère une plus-value ou une moins-value : montant reçu moins la base.
Quels documents conserver après le minage ?
Conservez un registre pour chaque récompense et chaque cession ultérieure. L'IRS attend des mineurs qu'ils documentent la réception, la vente, l'échange ou toute autre cession d'actifs numériques.
Questions fréquentes
Oui. Vous devez l'impôt sur la récompense l'année où vous la recevez. Une vente ultérieure en dessous de cette valeur peut créer une moins-value en capital.
Les revenus de passe-temps restent imposables, et les coûts de passe-temps ne sont généralement pas déductibles. Ils ne peuvent généralement pas compenser les revenus de passe-temps.
Une activité de minage peut afficher une perte lorsque les coûts dépassent les revenus. Les règles sur les pertes d'activité excédentaires peuvent limiter le montant qui compense les autres revenus.
Traitez chaque paiement de pool comme un revenu lorsqu'il atteint votre portefeuille, à la valeur de ce jour. Le pool peut ne pas envoyer de formulaire, donc vos registres fournissent les chiffres.
