Comment calculer l'impôt sur les cryptomonnaies : étapes et justificatifs
Pour calculer l'impôt crypto, convertissez chaque événement imposable en dollars américains et soustrayez votre base de coût. Les échanges sont imposables même sans mouvement d'espèces.
Vahe HakobyanRédacteur en chef
Mis à jour le 5 oct. 20263 min de lectureVérifié
Sur cette page
- Les échanges et les paiements en crypto sont imposables, même sans encaissement d'espèces.
- La base de coût est ce que vous avez payé ; le produit moins la base donne votre gain ou votre perte.
- Détenir pendant plus d'un an rend généralement le gain à long terme.
- Déclarez les plus-values dans votre déclaration ; la crypto gagnée est un revenu.
- Conservez les dates, les montants et les adresses de portefeuille pour chaque transaction.
Vous listerez chaque transaction crypto et attribuerez une valeur en dollars américains à chaque événement imposable. Vous avez besoin de justificatifs indiquant ce que vous avez payé et la valeur de la crypto au moment où vous l'avez vendue, échangée, dépensée ou gagnée.
Qu'est-ce qui est considéré comme de la crypto imposable ?
Les cryptomonnaies sont des biens pour la fiscalité américaine. Pour chaque événement imposable, convertissez la valeur à cette date en dollars américains et soustrayez votre prix de revient. L'achat et la détention ne sont pas imposables en eux-mêmes.
- Vendre des cryptomonnaies contre des dollars.
- Échanger une crypto contre une autre, même sans espèces.
- Dépenser des cryptomonnaies pour des biens ou des services.
- Gagner de la crypto comme salaire ou rémunération de contrat.
- Déplacer des cryptomonnaies entre vos propres portefeuilles n'est généralement pas imposable, mais des frais payés en cryptomonnaies le sont.
Comment calculer l'impôt crypto étape par étape
Vous avez besoin de justificatifs indiquant ce que vous avez payé et la valeur de la crypto au moment de sa cession. Les relevés d'échange et les données de portefeuille contiennent généralement ces chiffres.
- 1Rassembler les justificatifsRassemblez les relevés de plateforme, les données de portefeuille et les dates de chaque transaction.
- 2Listez chaque événementNotez la date, l'actif, le montant et ce qui s'est passé. Incluez les échanges et les achats de cryptomonnaies.
- 3Convertir en dollarsUtilisez la juste valeur marchande à la date de l'événement. Pour la crypto gagnée, utilisez la valeur au moment de la réception.
- 4Déterminer le prix de revientLe prix de revient correspond généralement à ce que vous avez payé, exprimé en dollars américains.
- 5Calculer le gain ou la perteLe produit de cession moins le prix de revient est égal à votre gain ou à votre perte.
- 6Classer la période de détentionLa période de détention commence le lendemain de l'acquisition de la crypto et se termine le jour de la vente ou de l'échange. Plus d'un an correspond au long terme ; un an ou moins au court terme.
- 7Déclarer dans votre déclarationDéclarez les plus-values et moins-values dans votre déclaration de revenus. Vous devez déclarer les transactions même sans gain ni perte. Les salariés déclarent les salaires en cryptomonnaies comme revenus ; les travailleurs indépendants utilisent le Schedule C (formulaire 1040).
Quels documents conserver après la déclaration
L'IRS attend de vous que vous conserviez des justificatifs documentant chaque achat, réception, vente, échange ou autre cession de crypto. Vos justificatifs doivent indiquer la juste valeur marchande en dollars américains pour la crypto reçue en tant que revenu.
Questions fréquentes
Aucun impôt n'est dû sur le seul achat ou la seule détention. Le fait générateur intervient plus tard, par exemple lors d'une vente, d'un échange ou d'un paiement en crypto.
La valeur en dollars américains au moment de la réception constitue un revenu ordinaire. Cette valeur devient ensuite votre prix de revient.
Déclarez la moins-value. Elle peut compenser les plus-values et certains revenus ordinaires, et les pertes non utilisées peuvent être reportées.
Un logiciel peut importer les relevés et calculer les gains et les pertes. Vérifiez vous-même les transferts entre portefeuilles et les prix de revient manquants.
