Hur beskattas krypto-till-krypto-swappar i USA?
En krypto-till-krypto-swapp är en skattepliktig avyttring i USA. Du är skyldig kapitalvinstskatt på skillnaden mellan värdet du tar emot och din anskaffningskostnad.
Vahe HakobyanChefredaktör
Uppdaterad 6 okt. 20263 min läsningFaktagranskad
På den här sidan
- Intäkterna är marknadsvärdet på myntet du tar emot.
- Ditt nya mynt börjar med ett anskaffningsvärde vid det swapvärdet.
- Innehavstiden avgör om behandlingen är kort- eller långsiktig.
- Redovisa swappar även när resultatet är en förlust.
En krypto-till-krypto-swapp är en skattepliktig avyttring i USA. Du samlar underlaget för varje swap, beräknar vinsten eller förlusten och redovisar den i din deklaration. Du behöver datum, värden och anskaffningsvärde för varje transaktion.
Är krypto-till-krypto-swappar skattepliktiga?
IRS behandlar kryptovaluta som egendom, inte som valuta. När du byter en digital tillgång mot en annan räknas det som en avyttring, så du måste beräkna en kapitalvinst eller kapitalförlust.
Vad behöver du innan du börjar?
För varje swap behöver du marknadsvärdet för myntet du har fått. Myntet du tar emot får också ett nytt anskaffningsvärde vid det marknadsvärdet.
Hur beräknar och redovisar du?
Behandla bytet som en avyttring. Fastställ först intäkterna, dra av anskaffningsvärdet, kontrollera innehavstiden och redovisa sedan resultatet.
- 1Samla underlag för swapparRegistrera typ av digital tillgång, datum och tid, antal enheter och marknadsvärde i US-dollar.
- 2Fastställ dina intäkterAnvänd marknadsvärdet för det mynt du har fått.
- 3Fastställ justerat anskaffningsvärdeDitt anskaffningsvärde för myntet du gav upp är i allmänhet dess kostnad i US-dollar, inklusive avgifter för att förvärva det.
- 4Dra av anskaffningsvärdet från intäkternaSkillnaden är din kapitalvinst eller kapitalförlust på swappen.
- 5Kontrollera innehavstidenEtt år eller mindre är kort tid; mer än ett år är lång tid.
- 6Redovisa swappenRedovisa varje swap i din federala deklaration oavsett vinst eller förlust, och svara Ja på frågan om digitala tillgångar.
Vad bör du göra efteråt?
Spara underlaget för varje swap efter att du har deklarerat. Internal Revenue Code kräver underlag som styrker de ståndpunkter du intar i din deklaration.
- Spara börs- och plånbokshistorik för varje byte.
- Spara underlag om värde och anskaffningsvärde för det nya myntet.
- Spara underlag för swappar på decentraliserade börser.
- Spara underlag om överföringsavgifter om du betalade en avgift med digitala tillgångar.
Vanliga frågor
Du redovisar kapitalförlusten i din deklaration. Den kan kvittas mot kapitalvinster, och ett begränsat belopp kan kvittas mot vanlig inkomst om den överstiger dina vinster.
Nej. Att flytta digitala tillgångar mellan plånböcker du äger eller kontrollerar är inte en avyttring. Undantaget är att betala en överföringsavgift med digitala tillgångar.
Om du fick det som betalning för tjänster redovisar du vanlig inkomst till marknadsvärdet när du tar emot det. Det värdet blir ditt anskaffningsvärde, så en senare swap kan ge en kapitalvinst eller kapitalförlust.
