Hoe worden crypto-naar-crypto-swaps belast in de VS?
Een crypto-naar-crypto-swap is een belastbare vervreemding in de VS. Je bent vermogenswinstbelasting verschuldigd over het verschil tussen de ontvangen waarde en je kostprijs.
Vahe HakobyanHoofdredacteur
Bijgewerkt 6 okt. 20263 min leestijdFeiten gecontroleerd
Op deze pagina
- De opbrengst is de reële marktwaarde van de coin die u ontvangt.
- Uw nieuwe coin begint met een kostprijs op die swapwaarde.
- De aanhoudperiode bepaalt de behandeling als korte of lange termijn.
- Rapporteer swaps ook wanneer het resultaat een verlies is.
Een crypto naar crypto-swap is een belastbare vervreemding in de VS. U verzamelt de gegevens van elke swap, berekent de winst of het verlies en rapporteert dit in uw aangifte. U hebt de datums, waarden en basis van elke transactie nodig.
Zijn crypto naar crypto-swaps belastbaar?
De IRS behandelt cryptocurrency als eigendom, niet als valuta. Het omwisselen van het ene digitale actief voor het andere geldt als een vervreemding, dus u moet een kapitaalwinst of -verlies berekenen.
Wat heb je nodig voordat je begint?
Voor elke swap hebt u de reële marktwaarde nodig van de coin die u hebt ontvangen. De coin die u ontvangt krijgt ook een nieuwe kostprijs tegen die reële marktwaarde.
Hoe berekent en rapporteert u het?
Behandel de swap als een vervreemding. Stel eerst de opbrengst vast, trek de basis af, controleer de aanhoudperiode en rapporteer vervolgens het resultaat.
- 1Verzamel swapgegevensNoteer het soort digitaal actief, datum en tijd, eenheden en reële marktwaarde in Amerikaanse dollars.
- 2Stel uw opbrengst vastGebruik de reële marktwaarde van de coin die u hebt ontvangen.
- 3Bepaal de aangepaste basisUw basis in de coin die u hebt afgestaan is doorgaans de kostprijs in Amerikaanse dollars, inclusief kosten om deze te verkrijgen.
- 4Trek de basis af van de opbrengstHet verschil is uw kapitaalwinst of -verlies op de swap.
- 5Controleer de aanhoudperiodeEen jaar of minder is korte termijn; meer dan een jaar is lange termijn.
- 6Rapporteer de swapRapporteer elke swap in uw federale aangifte, ongeacht winst of verlies, en beantwoord de vraag over digitale activa met Ja.
Wat moet u daarna doen?
Bewaar de gegevens van elke swap nadat u aangifte hebt gedaan. De Internal Revenue Code vereist gegevens die de standpunten in uw aangifte onderbouwen.
- Bewaar exchange- en walletgeschiedenissen voor elke swap.
- Bewaar de waarde- en basisgegevens van de nieuwe coin.
- Bewaar gegevens van swaps op gedecentraliseerde exchanges.
- Bewaar gegevens van overdrachtskosten als u een vergoeding met digitale activa hebt betaald.
Veelgestelde vragen
U rapporteert het kapitaalverlies in uw aangifte. Het kan kapitaalwinsten verrekenen, en een beperkt bedrag kan gewone inkomsten verrekenen als het uw winsten overschrijdt.
Nee. Het verplaatsen van digitale activa tussen wallets die u bezit of beheert, is geen vervreemding. De uitzondering is het betalen van een overdrachtskosten met digitale activa.
Als u deze als betaling voor diensten hebt ontvangen, erkent u gewone inkomsten tegen de reële marktwaarde op het moment van ontvangst. Die waarde wordt uw kostprijs, zodat de latere swap een kapitaalwinst of -verlies kan opleveren.
