세금 & 규제중급
Vahe Hakobyan편집장
2026년 10월 6일 업데이트3분 소요팩트체크 완료
미국에서 암호화폐 대 암호화폐 스왑은 어떻게 과세되나요?
암호화폐 간 스왑은 미국에서 과세 대상 처분입니다. 받은 가치와 취득원가의 차액에 대해 양도소득세를 납부해야 합니다.
Vahe Hakobyan편집장
2026년 10월 6일 업데이트3분 소요팩트체크 완료
핵심 요점
- 수익금은 받은 코인의 공정 시장 가치입니다.
- 새 코인의 취득 원가는 해당 스왑 가치로 시작합니다.
- 보유 기간에 따라 단기 또는 장기 처리가 결정됩니다.
- 결과가 손실이더라도 스왑을 보고하세요.
암호화폐 간 스왑은 미국에서 과세 대상 처분입니다. 각 스왑의 기록을 수집하고, 이익 또는 손실을 계산하여 신고서에 보고해야 합니다. 모든 거래의 날짜, 가치, 원가가 필요합니다.
암호화폐 간 스왑은 과세 대상인가요?
IRS는 암호화폐를 통화가 아닌 재산으로 취급합니다. 하나의 디지털 자산을 다른 디지털 자산으로 교환하는 것은 처분으로 간주되므로 양도차익이나 손실을 계산해야 합니다.
시작하기 전에 무엇이 필요한가요?
각 스왑마다 받은 코인의 공정 시장 가치가 필요합니다. 받은 코인은 그 공정 시장 가치로 새로운 취득 원가가 됩니다.
어떻게 계산하고 신고하나요?
스왑을 처분으로 간주하여 처리하세요. 먼저 수익금을 설정하고, 원가를 차감하고, 보유 기간을 확인한 후 결과를 보고하세요.
- 1스왑 기록 수집디지털 자산 유형, 날짜와 시간, 수량, 미국 달러 기준 공정 시장 가치를 기록하세요.
- 2수익금 설정받은 코인의 공정 시장 가치를 사용하세요.
- 3조정 취득원가를 확인하십시오양도한 코인의 원가는 일반적으로 취득 수수료를 포함한 미국 달러 기준 취득 비용입니다.
- 4매도대금에서 취득원가를 빼십시오그 차액이 스왑의 자본 이익 또는 손실입니다.
- 5보유 기간 확인1년 이하는 단기, 1년 초과는 장기입니다.
- 6스왑 보고이익이나 손실 여부와 관계없이 모든 스왑을 연방 세금 신고서에 보고하고, 디지털 자산 질문에 '예'라고 답하세요.
이후에는 무엇을 해야 하나요?
신고 후에도 각 교환의 기록을 보관하십시오. 내국세법은 신고서에서 취하는 입장을 뒷받침하는 기록을 요구합니다.
- 각 교환의 거래소 및 지갑 내역을 저장하십시오.
- 새 코인의 가치와 원가 기록을 보관하세요.
- 탈중앙화 거래소에서의 스왑 기록을 보관하세요.
- 디지털 자산으로 수수료를 지불한 경우 전송 수수료 기록을 보관하세요.
자주 묻는 질문
자본 손실을 신고서에 보고합니다. 이는 자본 이익과 상계할 수 있으며, 이익을 초과하는 경우 제한된 금액에 한해 일반 소득과 상계할 수 있습니다.
아니요. 본인이 소유하거나 통제하는 지갑 간의 디지털 자산 이동은 처분이 아닙니다. 예외는 디지털 자산으로 전송 수수료를 지불하는 경우입니다.
서비스 대가로 받은 경우, 받은 시점의 공정 시장 가치로 일반 소득을 인식합니다. 그 가치가 취득 원가가 되므로, 이후 스왑에서 자본 이익 또는 손실이 발생할 수 있습니다.
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작성자Vahe HakobyanVahe Hakobyan은 World-Crypt의 편집장입니다. 그는 비트코인, 시장 및 규제를 다루며, 모든 기사가 게재되기 전에 팩트체크하는 뉴스룸을 이끌고 있습니다.
