Как в США облагаются налогом обмены криптовалюты на криптовалюту?
Обмен криптовалюты на криптовалюту в США является налогооблагаемым выбытием. Вы должны уплатить налог на прирост капитала с разницы между полученной стоимостью и вашей базой затрат.
Vahe HakobyanГлавный редактор
Обновлено 6 окт. 20263 мин чтенияПроверено фактами
На этой странице
- Поступления — это справедливая рыночная стоимость полученной вами монеты.
- Ваша новая монета получает базу затрат по стоимости этого обмена.
- Срок владения определяет краткосрочный или долгосрочный режим.
- Отражайте обмены даже тогда, когда результат — убыток.
Обмен криптовалюты на криптовалюту в США является налогооблагаемым выбытием. Вам нужно собрать записи по каждому обмену, рассчитать прирост или убыток и отразить его в декларации. Для каждой сделки нужны даты, стоимости и база.
Облагаются ли налогом обмены криптовалюты на криптовалюту?
IRS рассматривает криптовалюту как имущество, а не как валюту. Обмен одного цифрового актива на другой считается выбытием, поэтому вы должны рассчитать прирост или убыток капитала.
Что нужно перед началом?
Для каждого обмена вам нужна справедливая рыночная стоимость полученной монеты. Полученная монета также получает новую базу затрат по этой справедливой рыночной стоимости.
Как рассчитать и отразить?
Оформите обмен как выбытие. Сначала определите поступления, вычтите базу, проверьте срок владения, затем отразите результат.
- 1Соберите записи об обменахЗапишите тип цифрового актива, дату и время, количество и справедливую рыночную стоимость в долларах США.
- 2Определите поступленияИспользуйте справедливую рыночную стоимость полученной вами монеты.
- 3Определите скорректированную базуВашей базой в переданной монете обычно является её стоимость в долларах США, включая комиссии за её приобретение.
- 4Вычтите базу из поступленийРазница — это ваш прирост или убыток капитала по обмену.
- 5Проверьте период владенияОдин год или меньше — краткосрочный; больше одного года — долгосрочный.
- 6Отразите обменОтражайте каждый обмен в федеральной декларации независимо от прироста или убытка и ответьте на вопрос о цифровых активах «Да».
Что делать после этого?
Сохраняйте записи по каждому обмену после подачи декларации. Налоговый кодекс США требует записи, подтверждающие позиции, которые вы заявляете в декларации.
- Сохраняйте историю биржи и кошелька по каждому обмену.
- Сохраняйте записи о стоимости и базе новой монеты.
- Храните записи об обменах на децентрализованных биржах.
- Сохраняйте записи о комиссии за перевод, если вы оплатили комиссию цифровыми активами.
Часто задаваемые вопросы
Вы отражаете убыток капитала в своей декларации. Он может зачесть прирост капитала, а ограниченная сумма может зачесть обычный доход, если превышает вашу прибыль.
Нет. Перемещение цифровых активов между кошельками, которыми вы владеете или управляете, не является выбытием. Исключение — оплата комиссии за перевод цифровыми активами.
Если вы получили её как оплату за услуги, вы признаёте обычный доход по справедливой рыночной стоимости на момент получения. Эта стоимость становится вашей базой затрат, поэтому последующий обмен может привести к приросту или убытку капитала.
