Wie werden Krypto-zu-Krypto-Swaps in den USA besteuert?
Ein Krypto-zu-Krypto-Swap ist in den USA eine steuerpflichtige Veräußerung. Sie schulden Kapitalertragsteuer auf die Differenz zwischen dem erhaltenen Wert und Ihrer Anschaffungskostenbasis.
Vahe HakobyanChefredakteur
Aktualisiert 6. Okt. 20263 Min. LesezeitFaktengeprüft
Auf dieser Seite
- Der Erlös ist der faire Marktwert der Coin, die Sie erhalten.
- Ihre neue Coin beginnt mit einer Anschaffungskostenbasis zu diesem Tauschwert.
- Die Haltedauer entscheidet über die kurzfristige oder langfristige Behandlung.
- Melden Sie Swaps auch dann, wenn das Ergebnis ein Verlust ist.
Ein Krypto-zu-Krypto-Swap ist in den USA eine steuerpflichtige Veräußerung. Sie sammeln die Aufzeichnungen für jeden Swap, berechnen den Gewinn oder Verlust und melden ihn in Ihrer Steuererklärung. Sie benötigen die Daten, Werte und die Anschaffungskosten für jeden Trade.
Sind Krypto-zu-Krypto-Tauschgeschäfte steuerpflichtig?
Der IRS behandelt Kryptowährung als Eigentum, nicht als Währung. Der Umtausch eines digitalen Vermögenswerts in einen anderen gilt als Veräußerung, daher müssen Sie einen Kapitalgewinn oder -verlust ermitteln.
Was benötigen Sie, bevor Sie beginnen?
Für jeden Swap benötigen Sie den fairen Marktwert der Coin, die Sie erhalten haben. Die Coin, die Sie erhalten, erhält ebenfalls neue Anschaffungskosten in Höhe dieses fairen Marktwerts.
Wie berechnet und meldet man das?
Behandeln Sie den Tausch als Veräußerung. Legen Sie zuerst den Erlös fest, ziehen Sie die Basis ab, prüfen Sie die Haltedauer und melden Sie dann das Ergebnis.
- 1Tausch-Aufzeichnungen sammelnErfassen Sie die Art des digitalen Vermögenswerts, Datum und Uhrzeit, Einheiten und den fairen Marktwert in US-Dollar.
- 2Erlös festlegenVerwenden Sie den fairen Marktwert der Coin, die Sie erhalten haben.
- 3Angepasste Basis ermittelnIhre Basis in der Coin, die Sie aufgegeben haben, ist in der Regel ihr Anschaffungswert in US-Dollar, einschließlich der Gebühren für ihren Erwerb.
- 4Basis vom Erlös abziehenDie Differenz ist Ihr Kapitalgewinn oder -verlust aus dem Swap.
- 5Haltedauer prüfenEin Jahr oder weniger ist kurzfristig; mehr als ein Jahr ist langfristig.
- 6Den Swap meldenMelden Sie jeden Swap in Ihrer Bundessteuererklärung, unabhängig von Gewinn oder Verlust, und beantworten Sie die Frage zu digitalen Vermögenswerten mit Ja.
Was sollten Sie danach tun?
Bewahren Sie die Aufzeichnungen für jeden Tausch nach der Einreichung auf. Der Internal Revenue Code verlangt Aufzeichnungen, die die Positionen stützen, die Sie in Ihrer Steuererklärung einnehmen.
- Bewahren Sie Börsen- und Wallet-Verläufe für jeden Tausch auf.
- Bewahren Sie die Wert- und Basisaufzeichnungen für die neue Coin auf.
- Bewahren Sie Aufzeichnungen für Swaps auf dezentralen Börsen auf.
- Bewahren Sie Aufzeichnungen über Überweisungsgebühren auf, wenn Sie eine Gebühr mit digitalen Vermögenswerten gezahlt haben.
Häufig gestellte Fragen
Sie melden den Kapitalverlust in Ihrer Steuererklärung. Er kann Kapitalgewinne ausgleichen, und ein begrenzter Betrag kann gewöhnliches Einkommen ausgleichen, wenn er Ihre Gewinne übersteigt.
Nein. Die Übertragung digitaler Vermögenswerte zwischen Wallets, die Sie besitzen oder kontrollieren, ist keine Veräußerung. Die Ausnahme ist die Zahlung einer Überweisungsgebühr mit digitalen Vermögenswerten.
Wenn Sie sie als Zahlung für Dienstleistungen erhalten haben, erfassen Sie gewöhnliches Einkommen zum fairen Marktwert bei Erhalt. Dieser Wert wird Ihre Anschaffungskostenbasis, sodass der spätere Tausch einen Kapitalgewinn oder -verlust erzeugen kann.
